Ordin nr. 13 din 30 iulie 2007 (actualizat)

*)Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 703 din 18 octombrie 2007. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamt până la data de 4 decembrie 2008, cu modificările şi completările aduse de ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008.

Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007,

în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite următorul ordin:

Articolul 1

(1)Se aprobă şi se dispune aplicarea modelelor situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, prevăzute în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin, începând cu exerciţiul financiar al anului 2008. (2) Modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prevăzute la alin. (1), se aplică următoarelor entităţi: bănci, persoane juridice române, organizaţii cooperatiste de credit, instituţii emitente de monedă electronică, bănci de economisire şi creditare în domeniul locativ, bănci de credit ipotecar, sucursale din România ale instituţiilor de credit din state terţe, înscrise în Registrul instituţiilor de credit potrivit prevederilor art. 417 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006

privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007

, denumite în continuare instituţii de credit**).

Alin. (2) al art. 1 a fost modificat de art. I din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008.

(3)Modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual ale instituţiilor de credit.

*)Anexa se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 bis în afara abonamentului, care se poate achiziţiona de la Centrul pentru vânzări şi relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, şos. Panduri nr. 1.

**)NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:

Conform art. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008, prezentul ordin intră în vigoare începând cu situaţiile financiare FINREP la nivel individual întocmite pentru data de 31 decembrie 2008, cu excepţia prevederilor art. I din prezentul ordin şi a prevederilor de la punctele III.1, III.5, III.6, III.10, IV şi V din anexă, care intră în vigoare începând cu exerciţiul financiar al anului 2009.

Articolul 2

Administratorii (conducătorii instituţiilor de credit) şi conducătorii compartimentelor financiar-contabile răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corectă a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare FINREP la nivel individual.

Articolul 3

(1)Instituţiile de credit au obligaţia să întocmească situaţiile financiare FINREP la nivel individual, în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.

(2)Situaţiile financiare FINREP la nivel individual se transmit Băncii Naţionale a României prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, modificată şi completată prin Norma Băncii Naţionale a României nr. 1/2007, şi se depun în formă letrică la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României.

Articolul 4

Situaţiile financiare FINREP la nivel individual se transmit/depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin.

Articolul 5

Banca Naţională a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 418 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, actualizează permanent modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs.

Articolul 6

Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor sau instituirea măsurilor prevăzute la art. 229 şi, respectiv, la art. 226 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007.

Articolul 7

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă prevederile referitoare la instituţii de credit din Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 3/2007 pentru aprobarea modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 100 din 9 februarie 2007.

Preşedintele Consiliului

de administraţie al

Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 30 iulie 2007.

Nr. 13.

Anexă

ANEXA 30/07/2007