HotărâreFormă consolidată
Hotărâre nr. 21 din 5 august 2010 (actualizată)
pentru aprobarea Normei nr. 11/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative (actualizată până la data de 21 decembrie 2012
- Emitent
pentru aprobarea Normei nr. 11/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative (actualizată până la data de 21 decembrie 2012
În temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, art. 23 lit. b), f) şi h) şi ale art. 24 lit. j) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,
în baza Hotărârii Parlamentului României nr. 24/2006 privind numirea preşedintelui, a vicepreşedintelui şi a celorlalţi membri ai Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private şi a Hotărârii Parlamentului României nr. 26/2010 privind numirea unui membru al Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private,
conform prevederilor art. 29 alin. (10) şi (12), art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind fondurile de pensii facultative, cu modificările şi completările ulterioare,
având în vedere Nota de fundamentare nr. 575 din 7 iulie 2010 a Direcţiei reglementare şi autorizare,
în baza hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private adoptate în data de 5 august 2010,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private emite următoarea hotărâre:
Se aprobă Norma nr. 11/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, prevăzută în anexa*) care face parte integrantă din prezenta hotărâre.
Prezenta hotărâre şi norma menţionată la art. 1 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Direcţia secretariat şi directorul general asigură ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri.
Preşedintele Comisiei de Supraveghere
a Sistemului de Pensii Private,
Mircea Oancea
Bucureşti, 5 august 2010.
Nr. 21.
NORMĂ nr. 11 din 5 august 2010
privind obligaţiile de raportare şi transparenţă
în sistemul pensiilor facultative
În temeiul dispoziţiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) şi h), art. 24 lit. j) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,
având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 204/2006,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative.
Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entităţi, denumite în continuare entităţi raportoare:
a)administratori de fonduri de pensii facultative, denumiţi în continuare administratori;
b)depozitari ai fondurilor de pensii facultative, denumiţi în continuare depozitari;
c)agenţi de marketing persoane juridice, denumiţi în continuare agenţi de marketing;
(1)Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 204/2006.
(2)De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarea semnificaţie:
a)sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR.
b)indicatori primari - date şi informaţii colectate de Comisie prin intermediul SIR;
c)raport periodic - un set de indicatori primari solicitaţi de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare;
d)format de raportare - format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML;
e)instrucţiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.
(1)Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative.
(2)Rapoartele periodice transmise de către entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.
(3)În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
(4)Rapoartele periodice se completează în limba română.
(1)Administratorul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.
(2)Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare şi custodie şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(3)Agenţii de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(4)Informaţiile solicitate la alin. (1) - (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.
(5)Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.
(6)Informaţiile prevăzute la alin. (1) - (5) se completează în baza regulamentului de organizare şi funcţionare, regulamentului de ordine interioară, organigramei, a responsabilităţilor corespunzătoare fişei de post.
(1)Entităţile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile cu activitatea raportată, sau a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepţia cazului în care se prevede altfel.
(2)La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia, după caz.
(3)Administratorul are obligaţia de a completa în cadrul anexei nr. 15 inclusiv numele persoanelor responsabile cu publicarea informaţiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme.
Alin. (3) al art. 6 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(1)Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia cazului în care se prevede altfel.
(2)Pentru transmiterea electronică, entităţile raportoare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia SIR.
Entităţile raportoare sunt obligate să pună la dispoziţia Comisiei, la cerere, în forma şi în termenul stabilit de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale.
Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
(1)Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmeşte şi transmite Comisie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1^1)Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administraţie sau consiliul de supraveghere, după caz, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 17.
Alin. (1^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(2)Semestrial, conducătorul direcţiei de audit intern al administratorului are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 16.
(2^1)Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 18.
Alin. (2^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(2^2)Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport de risc aferent activităţii desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 19.
Alin. (2^2) al art. 10 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(3)Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (2), (2^1) şi (2^2) se transmit Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Alin. (3) al art. 10 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(1)Administratorul calculează şi raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate a fondului de pensii în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform structurii prezentate în anexa nr. 20. (2) Administratorul publică pe pagina proprie de intern rata de rentabilitate a fondului de pensii pe care îl administrează în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.
(3)Calculul ratei prevăzute la alin. (1) se efectuează conform dispoziţiilor Normei nr. 10/2009
privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 13/2009
.
Art. 10^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(1)Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:
a)abrogată;
Litera a) a alin. (1) al art. 11 a fost abrogată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
b)soldurile conturilor individuale ale participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1A;
c)situaţia transferurilor de tip "in", prevăzută în anexa nr. 1B;
d)situaţia transferurilor de tip "out" şi utilizarea activului personal al participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1C;
e)balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
f)structura numărului de participanţi, prevăzută în anexa nr. 1D;
g)situaţia contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E. (2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) şi f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(3)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) şi g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile ale lunii lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
(4)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(1)Săptămânal, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative următoarele rapoarte periodice:
a)situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2;
b)situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4. (2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă şi duminică.
(3)Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.
(4)În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(5)Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit şi transmis zilnic.
Art. 12 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(1)Zilnic, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3. (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.Secţiunea a 3-a Obligaţiile de raportare ale administratorilor fondurilor de pensii facultative
Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
(1)Administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei pentru activitatea proprie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(2)Anual, administratorii au obligaţia de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13. (3) Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.
(4)Anual, administratorul are obligaţia de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.
(1)Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:
a)declaraţia privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 5;
b)balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
c)situaţia privind comisionul datorat de către administrator agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;
d)situaţia comisioanelor plătite depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.
Lit. d) a art. 16 a fost modificată de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(2)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.Secţiunea a 4-a Obligaţiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii facultative
Depozitarii au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
(1)Lunar, depozitarul întocmeşte următoarele rapoarte periodice:
a)situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;
b)declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 6;
(2)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.
Alin. (2) al art. 18 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(3)Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
(1)Zilnic, depozitarul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3. (2) Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.Secţiunea a 5-a Obligaţiile de raportare ale agenţilor de marketing
Agenţii de marketing persoane juridice au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
Brokerii de pensii întocmesc şi transmit Comisiei situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1)Trimestrial, agenţii de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declaraţia privind taxa de funcţionare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7. (2) Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.
Art. 22 a fost modificat de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(1)În aplicarea prevederilor art. 101 alin. (1) din Legea nr. 204/2006, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanţilor cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent.
(2)Raportul anual prevăzut la alin. (1) se transmite în acelaşi termen Comisiei şi va conţine cel puţin informaţiile prevăzute la art. 101 din Legea nr. 204/2006
, precum şi următoarele:
a)principiile investiţionale ale schemei de pensii facultative administrate şi rezultatele aplicării lor;
b)riscurile financiare, tehnice şi de altă natură ale schemei de pensii facultative şi modul de gestionare a acestora;
c)costurile de administrare totale şi defalcate pe categorii;
d)principiile relaţiei dintre administrator şi participanţii fondului de pensii facultative şi modul de derulare pe parcursul anului;
e)politica de investiţii a administratorului prevăzută la art. 86 alin. (1) din Legea nr. 204/2006
şi rezultatele aplicării ei, pe fiecare componentă;
f)prezentarea portofoliului de investiţii pe tipuri de investiţii şi a deţinerilor pe fiecare tip de investiţie.
Alin. (2) al art. 23 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(1)În aplicarea prevederilor art. 103 alin. (1) din Legea nr. 204/2006, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situaţia activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.
(2)Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conţină minimum de informaţii, prevăzute în anexa nr. 12. (3) Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidenţialitatea informaţiilor referitoare la datele personale ale participanţilor la fondurile de pensii private potrivit legislaţiei referitoare la protecţia datelor cu caracter personal.
(1)În aplicarea prevederilor art. 104 din Legea nr. 204/2006, întocmeşte şi transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă şi completă asupra activităţii de administrare a fondului de pensii facultative.
(2)Raportul anual prevăzut la alin. (1) cuprinde cel puţin următoarele:
Partea introductivă a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
a)date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, organigrama entităţii, cu specificarea numărului mediu de persoane alocate fiecărui departament;
Litera a) a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
b)date privind identificarea fondului de pensii facultative, depozitarul şi auditorul acestuia;
c)informaţii privind evoluţia numărului de participanţi la fondul de pensii facultative;
d)analiza respectării regulilor de investire conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite în timpul anului şi motivele care au determinat eventualele modificări;
e)activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor facultative;
f)strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor facultative;
g)managementul riscului investiţional şi metodele de evaluare a riscului;
h)managementul riscului operaţional;
i)conformitatea cu legislaţia şi reglementările interne ale societăţii în efectuarea operaţiunilor societăţii;
j)informaţii cu privire la cheltuielile de administrare suportate de administrator şi cheltuielile de administrare suportate de fond, detaliate pe fiecare componentă;
Litera j) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
k)informaţii cu privire la plăţile de disponibilităţi băneşti care s-au efectuat din fondul de pensii administrat privat, detaliate pe tipuri de plăţi;
Litera k) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
l)analiza sesizărilor primite de la participanţi, modul de soluţionare a acestora şi măsurile întreprinse;
Litera l) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
m)analiza desfăşurării activităţii de audit intern şi măsurile întreprinse.
Litera m) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(3)Raportul anual asupra activităţii de administrare a fondului de pensii facultative prevăzut la alin. (1) include şi:
a)situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii facultative, întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare;
b)situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare.
(4)Auditorul financiar emite o opinie pentru raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 104 alin. (2) din Legea nr. 204/2006.
(5)Raportul prevăzut la alin. (1) însoţit de raportul auditorului financiar, aşa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
(1)Anual, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare.
(2)Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)raportările contabile semestriale ale fondului de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare.
(3)Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informaţii:
Partea introd. a alin. (3) al art. 26 a fost modificată de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
a)numărul total de participanţi ai fondului de pensii şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44 ani, între 45-49 ani, între 50 - 54 ani, între 55 - 59 ani, 60 - 64 ani şi peste 65 ani;
b)valoarea contribuţiilor brute încasate de fondul de pensii facultativ;
c)structura portofoliului de investiţii, conform anexei nr. 14. (4) Săptămânal, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informaţii:
a)valoarea activului total al fondului de pensii facultative;
b)valoarea activului net al fondului de pensii facultative;
c)numărul total de unităţi de fond total al fondului de pensii facultative;
d)valoarea unitară a activului net.
(5)Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat şi rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web.
(6)Informaţiile şi datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile şi uşor accesibile pe pagina de web a administratorului.
(7)Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) şi (6).
(1)Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii facultative, odată cu situaţiile financiare anuale, şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii la data de 31 decembrie.
(2)Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii facultative, până la data de 1 octombrie a fiecărui an, şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii la data de 30 iunie.
Art. 26^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006
, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.
Art. 26^2 a fost introdus de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(1)Administratorul asigură reprezentanţilor Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
(2)Comisia poate să solicite administratorului, depozitarului, auditorului financiar şi agentului de marketing să furnizeze informaţii privind toate aspectele activităţii desfăşurate, inclusiv orice detalii, clarificări şi explicaţii, precum şi să pună la dispoziţie toate documentele aferente acesteia, conform actelor normative aplicabile.
Alin. (2) al art. 27 a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(3)Transmiterea către Comisie a informaţiilor prevăzute la alin. (2) nu constituie o încălcare a obligaţiei de păstrare a secretului profesional, neputând atrage răspunderea entităţii în cauză.
Alin. (3) al art. 27 a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(4)Rapoartele şi informaţiile prevăzute la alin. (1) - (3) se transmit de către persoanele responsabile cu activitatea respectivă menţionate în anexa nr. 15 şi sunt semnate cu semnătură electronică extinsă sau olografă.
Alin. (4) al art. 27 a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Entităţile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligaţiilor de raportare şi transparenţă.
Abrogat.
Art. 29 a fost abrogat de pct. 9 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.
(1)Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât să fie considerate infracţiuni:
a)neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către Comisie;
b)nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanţilor;
c)nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare a informaţiilor pe pagina proprie de web a informaţiilor;
d)nerespectarea celorlalte obligaţii prevăzute de prezenta normă.
(2)Săvârşirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2) - (11) şi k), art. 122 şi art. 1221 din Legea nr. 204/2006 privind fondurile de pensii facultative, cu modificările şi completările ulterioare.
Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E şi 2-17 fac parte integrantă din prezenta normă.
Art. 32 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă prevederile Normei nr. 5/2008 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial, Partea I nr. 137 din 21/02/2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 11/2008, cu modificările şi completările ulterioare, art. 15 din Norma nr. 10/2007 privind calcul actuarial al provizionului tehnic, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 266 din 20 aprilie 2007, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 31/2007 şi orice alte dispoziţii contrare.
Anexa 1A
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ...................
Soldurile conturilor individuale ale participanţilor
în data de ....................
FONT 8
┌──────┬──────┬───────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬───────┬────────┐
│Codul │Codul │Codul │Codul │CNP │Numele│Prenu-│Con- │Data │Contri-│Data │Numărul│Numărul │
│de co-│de │admi- │fon- │par- │parti-│mele │tri- │viră- │buţia │conver-│de uni-│total de│
│mandă │opera-│nistra-│dului │tici- │cipan-│parti-│buţia │rii │netă │tirii │tăţi de│unităţi │
│ │ţiune │torului│ │pant │tului │cipan-│brută │con- │ │contri-│fond │de fond │
│ │ │ │ │ │ │tului │ │tribu-│ │buţiei │aferen-│ (sold │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ţiei │ │nete în│te con-│ final) │
│ │ │ │ │ │ │ │ │brute │ │unităţi│tribu- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de fond│ţiei │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │nete │ │ │
├──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│Col. 1│Col. 2│Col. 3 │Col. 4│Col. 5│Col. 6│Col. 7│Col. 8│Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12│Col. 13 │
├──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1A
(1)Anexa 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare:
a)pentru soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al unui fond de pensii şi b) pentru situaţia convertirilor de contribuţii nete în unităţi de fond, pentru fiecare participant al fondului.
(3)Câmpurile anexei 1A se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul de operaţiune │Codul operaţiunii se completează cu: │
│ │ │101 - pentru tranzacţiile determinate de transformarea contribuţiei nete, │
│ │ │indiferent de valoarea sau semnul acesteia; │
│ │ │102 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual al participantului │
│ │ │în situaţia în care tranzacţiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un │
│ │ │număr negativ de unităţi de fond; │
│ │ │103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care │
│ │ │nu există tranzacţii cu cod 101 şi tranzacţii cu cod 102 în luna pentru care s-a │
│ │ │întocmit raportul; │
│ │ │112 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual în situaţia în care │
│ │ │tranzacţiile anterioare asociate alocării contribuţiei au fost operate eronat; │
│ │ │113 - pentru a raporta tranzacţia de modificare a CNP-ului asociat contului │
│ │ │individual al participantului; │
│ │ │166 - pentru situaţia în care nu sunt gestionate conturi individuale; │
│ │ │199 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere/anulare unităţi de fond ca efect │
│ │ │al prelucrării contribuţiilor. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │CNP participant │Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi participanţii │
│ │ │care au cont individual la fondul de pensii. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Numele participantului │Numele participantului conform documentelor legale │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Prenumele participantului │Prenumele participantului conform documentelor legale │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │CUI angajator/CNP angajat │Indicator pentru sursa de provenienţă a contribuţiei: Codul unic de înregistrare al │
│ │ │angajatorului sau, după caz CNP angajat. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Contribuţia brută │Valoarea în lei a contribuţiei brute a participantului care s-a virat în numele şi în│
│ │ │contul lui, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Data virării contribuţiei brute │Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul bancar │
│ │ │colector, conform extrasului de cont. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Contribuţia netă │Valoarea contribuţiei nete a participantului convertită în unităţi de fond. Se │
│ │ │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Data convertirii contribuţiei nete │Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi de fond.│
│ │în unităţi de fond │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Numărul de unităţi de fond │Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a contribuţiei │
│ │aferente contribuţiei nete │nete. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Numărul total de unităţi de │Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al participantului, │
│ │fond (sold final) │în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul. Se utilizează 6 │
│ │ │poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
└────┴─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Câmpul "Codul de operaţiune" de la pct. 3 din "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 1A" a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1A. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx1A_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1A".
(5)Anexa nr. 1A se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1A. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa 1A conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1A".Anexa 1B
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Situaţia transferurilor de tip "in"
pentru luna ..... anul .......
FONT 7
┌────────┬──────────┬───────────┬──────┬─────────────┬──────────┬─────────┬────────┬──────────┬──────────┬──────────┬─────────────────┐
│ │ │ │ CNP │ Codul │ Valoarea │ Data │Data │Numărul de│ │ │Totalul numărului│
│ │ │ Codul │parti-│ fondului de │activului │încasării│conver- │unităţi de│ VUAN │Data VUAN │ de unităţi de │
│Codul de│ Codul de │administra-│cipant│ unde s-a │ personal │disponi- │tirii │ fond │convertire│convertire│fond ale fondului│
│comandă │operaţiune│ torului │ │ transferat │transferat│bilită- │disponi-│ alocate │ (TI) │ (TI) │la data la care a│
│ │ │ │ │participantul│ (TI) │ţilor │bilită- │ (TI) │ │ │ avut loc │
│ │ │ │ │ (TI) │ │(TI) │ţilor │ │ │ │convertirea (TI) │
│ │ │ │ │ │ │ │(TI) │ │ │ │ │
├────────┼──────────┼───────────┼──────┼─────────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4│ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │
└────────┴──────────┴───────────┴──────┴─────────────┴──────────┴─────────┴────────┴──────────┴──────────┴──────────┴─────────────────┘
Instrucţiuni tehnice de completare a Anexei nr. 1B
(1)Anexa 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a transferurilor de tip "in".
(3)Câmpurile anexei 1B se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul de operaţiune │Codul operaţiunii se completează cu: │
│ │ │200 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de transferul │
│ │ │activului personal al participantului de la un alt fond de pensii facultative; │
│ │ │203 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea │
│ │ │activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii facultative │
│ │ │diferite; │
│ │ │204 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea │
│ │ │activelor rezultate din comasarea de CNP-uri în cadrul aceluiaşi fond de pensii │
│ │ │facultative; │
│ │ │205 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unor │
│ │ │active cu titlul de penalizări de întârziere; │
│ │ │266 - pentru situaţia în care nu există transferuri «IN»; │
│ │ │299 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere unităţi de fond ca efect al │
│ │ │prelucrării transferurilor «IN». │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul numeric personal al │Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile. │
│ │participantului (CNP) │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Codul fondului de unde s-a │Codul fondului de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al │
│ │transferat participantul (TI) │participantului), aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Valoarea activului personal │Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de │
│ │transferat (TI) │cont bancar. │
│ │ │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Data încasării disponibilităţilor │Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităţilor │
│ │(TI) │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Data convertirii disponibilităţilor │Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unităţi de fond;│
│ │intrate prin transfer (TI) │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Numărul de unităţi de fond alocate │Număr de unităţi de fond alocate ca urmare a convertirii activului a participantului.│
│ │(TI) │Se utilizează 6 poziţii zecimale. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │VUAN convertire (TI) │Valoarea VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al participantului. Se │
│ │ │utilizează 6 poziţii zecimale. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Data VUAN (TI) │Data VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al participantului. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Totalul numărului de unităţi de │Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului la data la care a avut loc │
│ │fond ale fondului la data la care a │convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se utilizează 6 │
│ │avut loc convertirea (TI) │poziţii zecimale │
└────┴─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Câmpul "Codul de operaţiune" de la pct. 3 din "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 1B" a fost modificat de pct. 11 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1B. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1B__1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1B".
(5)Anexa nr. 1B se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1B_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1B_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1B".Anexa 1C
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
SITUAŢIA
transferurilor de tip «out» şi utilizarea activului
personal al participanţilor pentru luna ........... anul .......
Font 7
┌─────────┬──────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬──────────┬──────────┬─────────────┬─────────────────┐
│Codul de │ Codul de │ Codul │ CNP │ Numărul de │ VUAN │Data VUAN │Penalitatea │Valoarea taxelor,│
│ comandă │operaţiune│administratorului│participant│ unităţi de │convertire│convertire│de transfer │ impozitelor şi │
│ │ │ │ │fond anulate│ │ (TO) │reţinută par-│ comisioanelor │
│ │ │ │ │ (TO) │ │ │ticipantului │bancare suportate│
│ │ │ │ │ │ │ │ (TO) │de participant │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ (TO) │
├─────────┼──────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┼──────────┼─────────────┼─────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │
└─────────┴──────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴──────────┴──────────┴─────────────┴─────────────────┘
┌─────────┬──────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬──────────┬──────────┬─────────────┬─────────────────┐
│Valoarea │ Valoarea │Valoarea plătită │ Valoarea │Codul noului│Data viră-│Modalita- │Data virării │Data mandatului │
│ minimă │ totală │ din fond │plătită din│fond la care│rii acti- │tea de │în contul │ poştal │
│garantată│ plătită │ (TO) │ provizion │s-a transfe-│vului per-│plată a │bancar al │ │
│ (TO) │partici- │ │ (TO) │rat partici-│sonal în │activului │participantu-│ │
│ │pantului │ │ │pantul │contul DIP│personal │lui sau în │ │
│ │din care: │ │ │ (TO) │ │(cont │contul bancar│ │
│ │ (TO) │ │ │ │ │bancar sau│al poştei │ │
│ │ │ │ │ │ │mandat │ │ │
│ │ │ │ │ │ │poştal) │ │ │
├─────────┼──────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┼──────────┼─────────────┼─────────────────┤
│ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │ Col. 13 │ Col. 14 │ Col. 15 │ Col. 16 │ Col. 17 │ Col. 18 │
└─────────┴──────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴──────────┴──────────┴─────────────┴─────────────────┘
Anexa 1C la normă a fost modificată de pct. 12 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Instrucţiuni tehnice de completare a Anexei nr. 1C
(1)Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a transferurilor de tip "out" şi utilizarea activului personal al participanţilor.
(3)Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul de operaţiune │Codul operaţiunii se completează cu: │
│ │ │301 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul │
│ │ │participantului la un alt fond de pensii facultative (transferul la cerere); │
│ │ │304 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia de CNP-uri│
│ │ │(comasări externe de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la fonduri de pensii │
│ │ │facultative diferite); │
│ │ │305 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia de CNP-uri│
│ │ │(comasări interne de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la acelaşi fond de pensii │
│ │ │facultative); │
│ │ │306 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor │
│ │ │de pensie; │
│ │ │307 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor │
│ │ │de invaliditate; │
│ │ │308 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor │
│ │ │de deces; │
│ │ │311 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul │
│ │ │al participantului la fondul de pensii facultative absorbant ca efect al fuziunii │
│ │ │fondurilor de pensii facultative (se aplică participanţilor care nu au depus │
│ │ │cereri de transfer de la fondul de pensii facultative absorbit spre alte fonduri, │
│ │ │în perioada fuziunii); │
│ │ │313 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de nerevendicarea în │
│ │ │termenul general de prescripţie a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar; │
│ │ │366 - pentru situaţia în care nu există transferuri «OUT»; │
│ │ │399 - pentru a raporta alte tranzacţii de anulare unităţi de fond ca efect al │
│ │ │prelucrării transferurilor «OUT». │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul numeric personal al │Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile. │
│ │participantului (CNP) │ │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4^1 │Data convertirii unităţilor de │Data la care unităţile de fond ale participantului au fost convertite în lichidităţi │
│ │fond în lichidităţi │ │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Numărul de unităţi de fond anulate│Numărul de unităţi de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziţii zecimale │
│ │(TO) │ │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │VUAN convertire (TO) │Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se │
│ │ │utilizează 6 poziţii zecimale │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Data VUAN (TO) │Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Penalitatea de transfer reţinută │Valoarea în lei a penalităţii de transfer. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │(TO) │separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Valoarea taxelor, impozitelor şi │Valoarea în lei a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare suportate de │
│ │comisioanelor bancare suportate │participant, în cazul transferului, în cazul deschiderii dreptului la pensie, decesului │
│ │de participant │participantului sau invalidităţii participantului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar│
│ │ │ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Valoarea minimă garantată (TO) │Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Valoarea totală plătită │Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator │
│ │participantului, din care: (TO) │se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Valoarea plătită din fond (TO) │Valoarea în lei a sumei plătită din contul fondului de pensii, conform extrasului de │
│ │ │cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Valoarea plătită din provizion │Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de │
│ │(TO) │administrator - din contul bancar al administratorului fondului de pensii actual în │
│ │ │contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform extrasului de cont. Se │
│ │ │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Codul noului fond la care s-a │Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, aşa cum este înscris │
│ │transferat participantul (TO) │în Registrul Comisiei; │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Data livrării activului personal │Data livrării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se comple- │
│ │în contul DIP │tează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Modalitatea de plată a activului │Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal). Pentru cont │
│ │personal (cont bancar sau mandat │bancar se foloseşte "C", iar pentru mandat poştal se foloseşte "M". Se completează │
│ │poştal) │pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie. │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Data virării în contul bancar al │Data virării în contul bancar al participantului sau contul bancar al poştei. Se │
│ │participantului sau contul bancar │completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie. │
│ │al poştei │ │
├────┼──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Data mandatului poştal │Data mandatului poştal este data înregistrării mandatului la poştă, cu respectarea │
│ │ │actelor normative aplicabile. │
└────┴──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Pct. 3 de la "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 1C" a fost completat cu rândurile 15, 16, 17 şi 18, conform modificării aduse de pct. 13 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Câmpul "Codul de operaţiune" de la pct. 3 din "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 1C" a fost modificat de pct. 14 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1C. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1C_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1C".
(5)Anexa nr. 1C se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1C_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1C_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1C".
Rândul 4^1 de la pct. (3) din "Instrucţiuni tehnice de completare a anexei nr. 1C" a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
Anexa 1D
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Cod comandă ...................
Structura numărului de participanţi
pentru luna ..... anul .......
FONT 7
┌──────────────────┬──────┬──────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────┐
│ │ │Persoane care au dobândit │ Persoane pentru care calitatea de participant │Sold final │ Din care, │
│ │ │calitatea de participant │ a încetat în cursul lunii │de partici-│ │
│ │ │în cursul lunii │ │panţi în │ │
│ │ ├───────┬─────────┬────────┼────────┬──────┬───────┬────────┬──────┬───────┤ultima zi ├───────┬───────┤
│ │ │ │Transfer │ │Plată de│Deces,│Pensio-│ │Hotă- │ │calenda- │ │ │
│Denumirea câmpului│ Nr. │ │în cadrul│ │activ ca│cu │nare de│Transfer│râre │Alte │ristică a │ │ │
│ │ Rnd. │Act de │fondului │ Alte │urmare a│plată │invali-│de la un│jude- │situ- │lunii │ │ │
│ │ │aderare│de la un │situaţii│deschi- │de │ditate │fond la │căto- │aţii │ │Bărbaţi│ Femei │
│ │ │semnat │alt fond │ │derii │activ │ │ altul │rească│ │ │ │ │
│ │ │ │de pensii│ │dreptu- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │lui la │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │pensie │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│ Col. 1 │ │Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │Col. 6│Col. 7 │ Col. 8 │Col. 9│Col. 10│ Col. 11 │Col. 12│Col. 13│
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Număr de │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│participanţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Din care: │ 2 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Până la 19 de ani │ 3 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 20-24 de ani│ 4 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 25-29 de ani│ 5 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 30-34 de ani│ 6 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 35-39 de ani│ 7 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 40-44 de ani│ 8 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 45-49 de ani│ 9 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 50-54 de ani│ 10 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 55-59 de ani│ 11 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Între 60-64 de ani│ 12 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
├──────────────────┼──────┼───────┼─────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼──────┼───────┼───────────┼───────┼───────┤
│Peste 65 de ani │ 13 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
└──────────────────┴──────┴───────┴─────────┴────────┴────────┴──────┴───────┴────────┴──────┴───────┴───────────┴───────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1D
(1)Anexa nr. 1D se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a structurii numărului de participanţi, în funcţie de dobândirea şi încetarea calităţii de participant, precum şi împărţirea acestuia în funcţie de gen.
(3)Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Cod comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul │Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul │
│ │lunii - Act de aderare semnat │lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare individual │
│ │ │de aderare la un fond de pensii facultativ. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul │Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul │
│ │lunii - Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de │lunii, ca urmare a solicitării transferului în cadrul fondului│
│ │pensii │de pensii, de la un alt de fond de pensii. Se iau în │
│ │ │considerare persoanele au depus o cerere de transfer la │
│ │ │administratorul fondului de pensii de la care s-a solicitat │
│ │ │transferul şi au dobândit calitatea de participant la noul │
│ │ │fond de pensii facultative. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul │Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul │
│ │lunii - Alte situaţii │lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt prevăzute │
│ │ │anterior; │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │cursul lunii - Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului│cursul lunii - Plată de activ ca urmare a deschiderii │
│ │la pensie │dreptului la pensie. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │cursul lunii - Deces │cursul lunii - Deces. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │cursul lunii - Pensionare de invaliditate │cursul lunii - Pensionare de invaliditate. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │cursul lunii - Transfer de la un fond la altul │cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de │
│ │ │pensii. Se iau în considerare persoanele au depus o cerere │
│ │ │de transfer la administratorul fondului de pensii de la care │
│ │ │s-a solicitat transferul şi au dobândit calitatea de │
│ │ │participant la noul fond de pensii facultative. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │cursul lunii - Hotărâre judecătorească │cursul lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │cursul lunii - Alte situaţii │cursul lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt │
│ │ │prevăzute anterior. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii │Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii│
│ │ │= Sold iniţial + Persoane care au dobândit calitatea de │
│ │ │participant în cursul lunii - Persoane pentru care calitatea │
│ │ │de participant a încetat în cursul lunii. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Bărbaţi │Număr de persoane de sex masculin care intră în │
│ │ │compoziţia soldului final de participanţi în ultima zi │
│ │ │calendaristică a lunii. │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Femei │Număr de persoane de sex feminin care intră în compoziţia │
│ │ │soldului final de participanţi în ultima zi calendaristică a │
│ │ │lunii. │
└────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei 1D. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1D_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1D".
(5)Anexa nr. 1D se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1D_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1D_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1D"..Anexa 1E
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Situaţia contului colector al fondului de pensii
pentru luna ...... anul .......
FONT 7
┌────────┬───────┬───────────────┬───────────────┬────────────────┬──────────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ │Sold │ │ │ │ │ │ Din care │
│ │iniţial│ Valoarea │ Valoarea │ Valoarea │ Valoarea │ ├───────────┬───────────┤
│Codul de│la │disponibilului │disponibilului │ comisioanelor │disponibilului│Soldul final la │Sume aflate│ Sume cu │
│comandă │începu-│încasat în luna│ convertit în │ reţinute din │neconvertit şi│ sfârşitul │în termenul│vechime mai│
│ │tul pe-│ de raportare │unităţi de fond│ contribuţiile │ restituit │ perioadei │ legal de │mare de 4 │
│ │rioadei│ │ în luna de │brute ale parti-│ │ │convertire │zile de la│
│ │ │ │ raportare │ cipanţilor │ │ │ │data │
│ │ │ │ │ │ │ │ │încasării │
│ │ │ │ │ │ │ │ │lor │
├────────┼───────┼───────────────┼───────────────┼────────────────┼──────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤
│ Col. 1 │Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │Col. 7=2+3-4-5-6│ Col. 8 │ Col. 9 │
├────────┼───────┼───────────────┼───────────────┼────────────────┼──────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼───────────────┼───────────────┼────────────────┼──────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴───────┴───────────────┴───────────────┴────────────────┴──────────────┴────────────────┴───────────┴───────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1E
(1)Anexa 1E se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.
(3)Câmpurile anexei 1E se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Sold iniţial la începutul perioadei│Soldul iniţial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor │
│ │ │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.│
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Valoarea disponibilului încasat în │Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor │
│ │luna de raportare │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.│
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoarea disponibilului convertiti │Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare, conform │
│ │în unităţi de fond în luna de │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │raportare │foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Valoarea comisioanelor reţinute │Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor, conform │
│ │din contribuţiile brute ale │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │participanţilor │foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Valoarea disponibilului │Valoarea disponibilului virat eronat şi necuvenit fondului de pensii, conform │
│ │neconvertite şi restituite │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Sold final la sfârşitul perioadei │Sold final al contului colector, la sfârşitul perioadei, conform documentelor │
│ │ │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.│
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Sume aflate în termenul legal de │Sume aflate în termenul legal de convertire. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │convertire │separator se foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Sume cu vechime mai mare de 2 │Sume cu vechime mai mare de patru zile de la data încasării lor, conform │
│ │zile de la data încasării lor │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
│ │ │În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de patru zile │
│ │ │de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească şi să transmită │
│ │ │Comisiei o notă explicativă care să detalieze cel puţin informaţii cu privire la: │
│ │ │a) vechimea acestor sume, │
│ │ │b) demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea │
│ │ │plătitorului/plătitorilor şi │
│ │ │c) motivele care au determinat nerestituirea sumelor. │
│ │ │Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură │
│ │ │electronică extinsă. │
└────┴───────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1E. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1E_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1E".
(4^1)Metodologia de transmitere electronică a notei explicative:
a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_nota_anx1E_1_FFF_EEE.pdf.p7s,
unde:
–YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmită nota;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx1E».
d)Fişierele definite conform pct. (4) şi lit. a)-c) ale prezentului punct se transmit concomitent.
Pct. (4^1) din "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1E" a fost introdus de pct. 9 al art. I din NORMA nr. 11/2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(5)Anexa nr. 1E se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1E_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1E_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1E".Anexa 2
la normă
Administratorul fondului de pensii ..................
Fondul de pensii ....................................
Codul de comandă ....................................
Situaţia activelor investite şi a obligaţiilor
fondului de pensii la data de ...../...../.........
┌────┬────────┬─────────────────────────────────┬─────────┬─────────┬────────┐
│Nr. │ Codul │ Denumirea elementului │Valoare │Valoarea │ Suma │
│crt.│elemen- │ │ de │actuali- │în curs │
│ │ tului │ │achiziţie│zată │ de │
│ │ │ │(pentru │(pentru │ decon- │
│ │ │ │elemen- │elemen- │ tare, │
│ │ │ │tele cu │tele cu │net(+/-)│
│ │ │ │indica- │indica- │(pentru │
│ │ │ │tivul A)/│tivul A)/│elemen- │
│ │ │ │Suma │Suma │tele cu │
│ │ │ │plătită │datorată │indica- │
│ │ │ │(pentru │(pentru │tivul A)│
│ │ │ │elemen- │elemen- │ │
│ │ │ │tele cu │tele cu │ │
│ │ │ │indica- │indica- │ │
│ │ │ │tivul B) │tivul B) │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 1│AC000000│Total active, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 2│AC100000│România, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 3│AC110000│Instrumente ale pieţei monetare, │ │ │ │
│ │ │din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 4│AP111000│Conturi curente (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 5│AP112000│Depozite în lei şi valută │ │ │ │
│ │ │convertibilă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 6│AP113000│Titluri de stat cu scadenţa mai │ │ │ │
│ │ │mică de 1 an (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 7│AP114000│Reverse repo (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 8│AC120000│Valori mobiliare tranzacţionate, │ │ │ │
│ │ │din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 9│AP121000│Titluri de stat cu scadenţa mai │ │ │ │
│ │ │mare de 1 an (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 10│AP122000│Obligaţiuni emise de adminis- │ │ │ │
│ │ │traţia publică locală (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 11│AC123000│Obligaţiuni corporative tranzac- │ │ │ │
│ │ │ţionate, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 12│AP123100│Obligaţiuni corporative tranzac- │ │ │ │
│ │ │ţionate, cu garanţia integrală a │ │ │ │
│ │ │statului (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 13│AP123200│Obligaţiuni corporative tranzac- │ │ │ │
│ │ │ţionate, fără garanţia integrală │ │ │ │
│ │ │a statului (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 14│AC124000│Acţiuni, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 15│AP124100│Acţiuni tranzacţionate (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 16│AP124200│Acţiunile suspendate de la │ │ │ │
│ │ │tranzacţionare conform art. 48 │ │ │ │
│ │ │alin. (1) din Norma nr. 11/2011 │ │ │ │
│ │ │(RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 17│AP124300│Acţiuni retrase de la tranzacţio-│ │ │ │
│ │ │nare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 18│AP124400│Acţiuni aferente majorărilor de │ │ │ │
│ │ │capital social (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 19│AP124500│Drepturi (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 20│AP125000│Alte obligaţiuni emise de orga- │ │ │ │
│ │ │nisme străine neguvernamentale │ │ │ │
│ │ │(investment grade) (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 21│AC130000│Organisme de plasament colectiv, │ │ │ │
│ │ │din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 22│AC131000│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare,din care:(RO)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 23│AP131100│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare clasificate │ │ │ │
│ │ │ca fiind monetare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 24│AP131200│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare clasificate │ │ │ │
│ │ │ca fiind de obligaţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 25│AP131300│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare, altele decât│ │ │ │
│ │ │cele clasificate ca fiind │ │ │ │
│ │ │monetare sau de obligaţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 26│AP132000│OPCVM tranzacţionabile - ETF (RO)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 27│AP133000│Alte organisme de plasament │ │ │ │
│ │ │colectiv - AOPC (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 28│AC160000│Instrumente de acoperire a │ │ │ │
│ │ │riscului, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 29│AC161000│Futures, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 30│AP161100│Pentru acoperire risc valutar(RO)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 31│AP161200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 32│AP161300│Pentru acoperire risc de piaţă │ │ │ │
│ │ │(RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 33│AC162000│Opţiuni, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 34│AP162110│CALL Pentru acoperire risc │ │ │ │
│ │ │valutar (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 35│AP162120│PUT Pentru acoperire risc valutar│ │ │ │
│ │ │(RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 36│AP162210│CALL Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 37│AP162220│PUT Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 38│AP162310│CALL Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │piaţă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 39│AP162320│PUT Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │piaţă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 40│AC163000│Swap, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 41│AP163100│Pentru acoperire risc valutar(RO)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 42│AP163200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 43│AP163300│Cross-currency swap (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 44│AC164000│Forward, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 45│AP164100│Pentru acoperire risc valutar(RO)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 46│AP164200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 47│AC170000│Investiţii private de capital - │ │ │ │
│ │ │private equity, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 48│AP171000│Acţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 49│AP172000│Fonduri de private equity (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 50│AC180000│Infrastructură, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 51│AP181000│Obligaţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 52│AP182000│Acţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 53│AP183000│Titluri de participare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 54│AP190000│Alte instrumente financiare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 55│AC200000│UE şi Spaţiul Economic European, │ │ │ │
│ │ │din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 56│AC210000│Instrumente ale pieţei monetare, │ │ │ │
│ │ │din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 57│AP211000│Conturi curente (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 58│AP212000│Depozite în lei şi valută │ │ │ │
│ │ │convertibilă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 59│AP213000│Titluri de stat cu scadenţa mai │ │ │ │
│ │ │mică de 1 an (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 60│AP214000│Reverse repo (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 61│AC220000│Valori mobiliare tranzacţionate, │ │ │ │
│ │ │din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 62│AP221000│Titluri de stat cu scadenţa mai │ │ │ │
│ │ │mare de 1 an (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 63│AP222000│Obligaţiuni emise de administra- │ │ │ │
│ │ │ţia publică locală (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 64│AC223000│Obligaţiuni corporative tranzac- │ │ │ │
│ │ │ţionate, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 65│AP223100│Obligaţiuni corporative tranzac- │ │ │ │
│ │ │ţionate, cu garanţia integrală a │ │ │ │
│ │ │statului (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 66│AP223200│Obligaţiuni corporative tranzac- │ │ │ │
│ │ │ţionate, fără garanţia integrală │ │ │ │
│ │ │a statului (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 67│AC224000│Acţiuni, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 68│AP224100│Acţiuni tranzacţionate (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 69│AP224200│Acţiunile suspendate de la tran- │ │ │ │
│ │ │zacţionare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 70│AP224300│Acţiuni retrase de la tranzacţio-│ │ │ │
│ │ │nare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 71│AP224400│Acţiuni aferente majorărilor de │ │ │ │
│ │ │capital social (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 72│AP224500│Drepturi (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 73│AP225000│Alte obligaţiuni emise de orga- │ │ │ │
│ │ │nisme străine neguvernamentale │ │ │ │
│ │ │(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 74│AC230000│Organisme de plasament colectiv, │ │ │ │
│ │ │din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 75│AC231000│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare,din care:(UE)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 76│AP231100│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare clasificate │ │ │ │
│ │ │ca fiind monetare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 77│AP231200│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare clasificate │ │ │ │
│ │ │ca fiind de obligaţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 78│AP231300│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare, altele decât│ │ │ │
│ │ │cele clasificate ca fiind mone- │ │ │ │
│ │ │tare sau de obligaţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 79│AP232000│OPCVM tranzacţionabile - ETF (UE)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 80│AP233000│Alte organisme de plasament │ │ │ │
│ │ │colectiv - AOPC (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 81│AC260000│Instrumente de acoperire a ris- │ │ │ │
│ │ │cului, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 82│AC261000│Futures, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 83│AP261100│Pentru acoperire risc valutar(UE)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 84│AP261200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 85│AP261300│Pentru acoperire risc de piaţă │ │ │ │
│ │ │(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 86│AC262000│Opţiuni, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 87│AP262110│CALL Pentru acoperire risc │ │ │ │
│ │ │valutar (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 88│AP262120│PUT Pentru acoperire risc valutar│ │ │ │
│ │ │(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 89│AP262210│CALL Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 90│AP262220│PUT Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 91│AP262310│CALL Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │piaţă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 92│AP262320│PUT Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │piaţă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 93│AC263000│Swap, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 94│AP263100│Pentru acoperire risc valutar(UE)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 95│AP263200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 96│AP263300│Cross-currency swap (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 97│AC264000│Forward, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 98│AP264100│Pentru acoperire risc valutar(UE)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 99│AP264200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 100│AC270000│Investiţii private de capital - │ │ │ │
│ │ │private equity, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 101│AP271000│Acţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 102│AP272000│Fonduri de private equity (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 103│AC280000│Infrastructură, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 104│AP281000│Obligaţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 105│AP282000│Acţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 106│AP283000│Titluri de participare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 107│AP290000│Alte instrumente financiare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 108│AC300000│State terţe, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 109│AC320000│Valori mobiliare tranzacţionate, │ │ │ │
│ │ │din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 110│AC321000│Titluri de stat, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 111│AP321300│Titluri de stat cu scadenţa mai │ │ │ │
│ │ │mică de 1 an (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 112│AP321400│Titluri de stat cu scadenţa mai │ │ │ │
│ │ │mare de 1 an (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 113│AP322000│Obligaţiuni emise de administra- │ │ │ │
│ │ │ţia publică locală (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 114│AP325000│Alte obligaţiuni emise de orga- │ │ │ │
│ │ │nisme străine neguvernamentale │ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 115│AC330000│Organisme de plasament colectiv, │ │ │ │
│ │ │din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 116│AC331000│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare, din care: │ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 117│AP331100│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare clasificate │ │ │ │
│ │ │ca fiind monetare (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 118│AP331200│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare clasificate │ │ │ │
│ │ │ca fiind de obligaţiuni (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 119│AP331300│Organisme de plasament colectiv │ │ │ │
│ │ │în valori mobiliare, altele decât│ │ │ │
│ │ │cele clasificate ca fiind mone- │ │ │ │
│ │ │tare sau de obligaţiuni (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 120│AP332000│OPCVM tranzacţionabile - ETF (ST)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 121│AC360000│Instrumente de acoperire a ris- │ │ │ │
│ │ │cului, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 122│AC361000│Futures, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 123│AP361100│Pentru acoperire risc valutar(ST)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 124│AP361200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 125│AP361300│Pentru acoperire risc de piaţă │ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 126│AC362000│Opţiuni, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 127│AP362110│CALL Pentru acoperire risc │ │ │ │
│ │ │valutar (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 128│AP362120│PUT Pentru acoperire risc valutar│ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 129│AP362210│CALL Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 130│AP362220│PUT Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 131│AP362310│CALL Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │piaţă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 132│AP362320│PUT Pentru acoperire risc de │ │ │ │
│ │ │piaţă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 133│AC363000│Swap, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 134│AP363100│Pentru acoperire risc valutar(ST)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 135│AP363200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 136│AP363300│Cross-currency swap (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 137│AC364000│Forward, din care (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 138│AP364100│Pentru acoperire risc valutar(ST)│ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 139│AP364200│Pentru acoperire risc de dobândă │ │ │ │
│ │ │(ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 140│AP390000│Alte instrumente financiare (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 141│AP400000│Obligaţiuni BERD, BEI, BM │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 142│AC500000│Alte active, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 143│AC510000│Sume în tranzit, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 144│AP511000│Sume în tranzit la bănci │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 145│AP512000│Sume în tranzit la intermediari │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 146│AP520000│Sume în curs de rezolvare │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 147│AC530000│Sume în curs de decontare, din │ │ │ │
│ │ │care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 148│AP531000│Dividende de încasat │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 149│AP532000│Principal şi cupoane de încasat │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 150│AP533000│Alte sume │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 151│AC600000│Metale preţioase şi mărfuri, │ │ │ │
│ │ │din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 152│AP610000│Metale preţioase │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 153│AP620000│Mărfuri │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 154│AP630000│Fonduri de metale preţioase │ │ │ │
│ │ │exclusiv) │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 155│AP640000│Fonduri de metale preţioase şi de│ │ │ │
│ │ │mărfuri │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 156│BC500000│Total obligaţii, din care: │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 157│BC510000│Comisioane, din care: │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 158│BP511000│Comision de administrare din │ │ │ x │
│ │ │activ net │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 159│BP512000│Comision de depozitare şi │ │ │ x │
│ │ │custodie │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 160│BP513000│Comision de tranzacţionare │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 161│BC520000│Taxe, din care: │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 162│BP521000│Taxa de auditare │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 163│BC530000│Obligaţii din decontări cu parti-│ │ │ x │
│ │ │cipanţii, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 164│BP531000│Transferuri │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 165│BP532000│Decese │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 166│BP533000│Invaliditate │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 167│BP534000│Plata activ personal net ca │ │ │ x │
│ │ │urmare a deschiderii dreptului la│ │ │ │
│ │ │pensie │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 168│BP539000│Alte obligaţii de decontare cu │ │ │ x │
│ │ │participanţii │ │ │ │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 169│BP590000│Alte obligaţii │ │ │ x │
├────┼────────┼─────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────────┤
│ 170│GR │Gradul de risc asociat fondului │ │ x │ x │
│ │ │de pensii privat (%) │ │ │ │
└────┴────────┴─────────────────────────────────┴─────────┴─────────┴────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2
(1)Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii.
(3)Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:
┌────┬─────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumirea câmpului │ Descrierea câmpului │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre următoarele │
│ │ │valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare │
│ │ │rectificativă. │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Codul elementului │Codurile elementelor de activ şi de obligaţii │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Denumirea elementului│Denumirea elementului de activ/obligaţie │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Valoare de achiziţie │Pentru elementele cu indicativul A se completează│
│ │(pentru elementele cu│"valoare de achiziţie". Se utilizează două │
│ │indicativul A) │poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. Pentru instrumentele financiare │
│ │ │exprimate în valută se utilizează cursul valutei │
│ │ │respective de la data decontării acestora. │
│ │ │a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de│
│ │ │achiziţie reprezintă preţul brut de achiziţie al │
│ │ │acestora, preţ care include dobânda aferentă │
│ │ │perioadei cuprinse între ultima încasare a │
│ │ │cuponului şi data achiziţiei,conform documentelor│
│ │ │de achiziţie. Această valoare exprimată în lei nu│
│ │ │se va modifica pe durata existenţei în portofoliu│
│ │ │a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în pe- │
│ │ │rioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul │
│ │ │respectiv. │
│ │ │b) Pentru depozitele bancare, valoarea de │
│ │ │achiziţie reprezintă valoarea de constituire a │
│ │ │acestora, conform contractelor de depozit.Această│
│ │ │valoare este exprimată în lei. │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Suma plătită (pentru │Pentru elementele cu indicativul B se completează│
│ │elementele cu indica-│"suma plătită" numai la data efectuării plăţii, │
│ │tivul B) │cu contravaloarea efectivă a acesteia. Se utili- │
│ │ │zează două poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. Această valoare este exprimată│
│ │ │în lei. │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Valoarea actualizată │Pentru elementele cu indicativul A se completează│
│ │(pentru elementele cu│"valoare actualizată", iar pentru elementele cu │
│ │indicativul A)/ │indicativul B se completează "suma datorată". Se │
│ │Suma datorată (pentru│utilizează două poziţii zecimale, iar ca separa- │
│ │elementele cu indica-│tor se foloseşte punctul. Aceste valori sunt │
│ │tivul B) │exprimate în lei. │
│ │ │Pentru "Gradul de risc asociat fondului de pensii│
│ │ │privat", administratorul are obligaţia de a │
│ │ │completa gradul de risc asociat fondului de │
│ │ │pensii private, în conformitate cu art. 50 şi 51 │
│ │ │din Norma nr. 11/2011 privind investirea şi eva- │
│ │ │luarea activelor fondurilor de pensii private, │
│ │ │aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere │
│ │ │a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011. │
│ │ │Această valoare se exprimă în procente, cu două │
│ │ │poziţii zecimale. │
├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Suma în curs de │Valoarea activelor din portofoliul fondului, │
│ │decontare, net (+/-) │aflate în curs de decontare (cumpărare/vânzare), │
│ │(pentru elementele cu│în valoare netă,(sume de încasat -sume de plată),│
│ │indicativul A) │cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate│
│ │ │elementele de activ (cele care încep cu codul A, │
│ │ │cu excepţia celulelor marcate cu X. Se utilizează│
│ │ │două poziţii zecimale, iar ca separator se folo- │
│ │ │seşte punctul.Aceste valori sunt exprimate în lei│
│ │ │Suma acestor elemente, exprimate în lei, trebuie │
│ │ │să fie egală cu valoarea raportată la cod │
│ │ │AP533000 în coloana "valoare actualizată". │
└────┴─────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx21_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx21".
(5)Anexa nr. 2 se întocmeşte şi se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă. Pentru fiecare zi calendaristică se întocmeşte un fişier.
(5^1)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Pct. (5^1) de la La "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 2" a fost introdus de pct. 15 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Raportare rectificativă (cod 5)
(6)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.rtf.p7s. (8) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2".
Anexa 2 la normă a fost înlocuită cu anexa 1 din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012, conform pct. 10 al art. I din acelaşi act normativ.
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Cod depozitar .....................
Data de raportare .....................
Cod comandă .....................
Situaţia valorii activului net
la data de ...../...../....
┌─────────────────────────────────┬────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ │ │ │ Diferenţe │
│ Denumirea elementului │Data curentă│Data precedentă├───────┬───────┤
│ │ │ │ % │ lei │
├─────────────────────────────────┼────────────┼───────────────┼───────┼───────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4 │Col. 5 │
├─────────────────────────────────┼────────────┼───────────────┼───────┼───────┤
│Valoare activ total │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼────────────┼───────────────┼───────┼───────┤
│Valoare activ net │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼────────────┼───────────────┼───────┼───────┤
│Valoarea unitară a activului net │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼────────────┼───────────────┼───────┼───────┤
│Număr de unităţi de fond │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────┴────────────┴───────────────┴───────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 3
(1)Anexa nr. 3 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea fiecărui fond de pensii şi de către depozitarii fondurilor de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a valorii activului net al fondului, respectiv al valorii unitare a activului net.
(3)Câmpurile Anexei nr. 3 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Cod comandă │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Valoare activ total │Valoare activ total al fondului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator │
│ │ │se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Valoare activ net │Valoare activ net al fondului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator │
│ │ │se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoarea unitară a activului net │Valoarea unitară a activului net. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Număr de unităţi de fond │Număr de unităţi de fond. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
└────┴─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- a. Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx3_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, în folderul dedicat "anx3".
(5)Anexa nr. 3 se întocmeşte zilnic şi se transmite Comisiei conform art. 13 din prezenta normă.
(5^1)Transmiterea anexei nr. 3 către Comisie se efectuează până la ora 15,30 a zilei de raportare, cu excepţia raportării transmise în ziua de vineri, care se va efectua până la ora 14,00.
Pct. (5^1) de la "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 3" a fost introdus de pct. 16 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx3_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx3_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 3 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx3", până la ora 17.00 a zilei de raportare.Anexa 4
la normă
Codul administratorului .....................
Codul fondului .....................
Situaţia detaliată a investiţiilor la data de ...../...../.....
Font 7
┌────────┬─────────┬─────────┬─────────┬──────┬─────────┬───────┬───────┬───────────┬──────────┬─────────┬────────────┐
│Codul de│ Codul │ Codul │ Data │Codul │Denumirea│ Tipul │ ISIN │Simbol │ CUI │Denumi- │Codul ţarii │
│comandă │fondului │adminis-i│evaluării│acti- │activului│acţiu- │ │piaţă eva- │ emitent │rea emi- │emitentului/│
│ │ │tratoru- │ │vului │ │nii │ │luare/sursă│ │tentului/│contraparti-│
│ │ │lui │ │ │ │ │ │evaluare │ │contra- │dei │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │partidei │ │
├────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────┼─────────┼───────┼───────┼───────────┼──────────┼─────────┼────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │Col. 5│ Col. 6 │Col. 7 │Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │
└────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────┴─────────┴───────┴───────┴───────────┴──────────┴─────────┴────────────┘
┌──────────┬─────────────────┬───────────┬───────┬────────┬─────────┬─────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┐
│ Codul │Valoarea la zi a │ Valoarea │Canti- │Unitatea│ Preţul │ Codul │ Valoarea totală │ Valoarea │ Dobândă │
│monedei în│ activului în │echivalentă│tatea │ de │unitar de│ monedei │ de achiziţie/ │ nominală/ │ curentă │
│care este │ moneda în care │ în lei a │ │ măsură │evaluare │ în care │ constituire │ marjă/ │ │
│emis/eva- │acesta este emis/│ activului │ │ │ │ este │ │ colateral │ │
│luat acti-│ evaluat │ │ │ │ │ achizi- │ │ │ │
│vul │ │ │ │ │ │ ţionat │ │ │ │
├──────────┼─────────────────┼───────────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┤
│ Col. 13 │ Col. 14 │ Col. 15 │Col. 16│Col. 17 │ Col. 18 │ Col. 19 │ Col. 20 │ Col. 21 │ Col. 22 │
└──────────┴─────────────────┴───────────┴───────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┘
┌──────────┬─────────────────┬───────────┬───────┬────────┬────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┐
│ Rata │ Data emisiunii │ Data │ Activ-│Multi- │ Tipul │Discount/│ Data achiziţiei│ Data decontării │
│ dobânzii │ │maturităţii│suport │plicator│contractului│ Primă │ │ │
├──────────┼─────────────────┼───────────┼───────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┤
│ Col. 23 │ Col. 24 │ Col. 25 │Col. 26│Col. 27 │ Col. 28 │ Col. 29 │ Col. 30 │ Col. 31 │
└──────────┴─────────────────┴───────────┴───────┴────────┴────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┘
┌──────────┬─────────────────┬───────────────────┬────────┬────────────┬─────────┬────────────────┬───────────────────┐
│Investment│Ponderea aplicată│Valoarea activului │Valoarea│ Noţional │Cod mone-│ Noţional │Cod monedă noţional│
│ grade │ activului (%) │ajustată cu valoa- │ajustată│ fond │dă noţio-│ contrapartidă │ contrapartidă │
│ │ │ rea derivatului │la risc │ │nal fond │ │ │
├──────────┼─────────────────┼───────────────────┼────────┼────────────┼─────────┼────────────────┼───────────────────┤
│ Col. 32 │ Col. 33 │ Col. 34 │Col. 35 │ Col. 36 │ Col. 37 │ Col. 38 │ Col. 39 │
└──────────┴─────────────────┴───────────────────┴────────┴────────────┴─────────┴────────────────┴───────────────────┘
┌──────────────────────┬────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────┐
│ Noţionalul schimbat │Obligaţii de plată fond │Obligaţii de plată │Tip decontare│
│la iniţiere/maturitate│conform contract derivat│contrapartidă conform│ contracte │
│ │ │ contract derivat │ derivate │
├──────────────────────┼────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────┤
│ Col. 40 │ Col. 41 │ Col. 42 │ Col. 43 │
└──────────────────────┴────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4
(1)Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din anexa nr. 2 care au valori de raportare.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de fiecare fond de pensii.
(3)Câmpurile anexei nr. 4 se completează după cum urmează:
Font 7
┌────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului │Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul CSSPP │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul CSSPP │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Data evaluării │Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a raportării. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Codul activului │Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ conform anexei nr. 2. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Denumirea activului │Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de │
│ │ │activ conform anexei nr. 2. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Tipul acţiunii │Se va completa cu "C" pentru tipul de acţiune ordinară/comună sau cu "P" pentru tipul de │
│ │ │acţiune preferenţială. Se va completa pentru activele AP124100, AP124200, AP124300, │
│ │ │AP124400, AP171000, AP172000 [după caz]*1), AP182000, AP224100, AP224200, AP224300, │
│ │ │AP224400, AP271000, AP272000 (după caz), AP282000. │
│ │ │-------- │
│ │ │*1) După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se │
│ │ │completează. Se referă la toate situaţiile în care în instrucţiunea de completare a anexe│
│ │ │nr. 4 apare sintagma "după caz". │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │ISIN │Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru │
│ │ │codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200, │
│ │ │AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz), AP131200 (după caz), │
│ │ │AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după │
│ │ │caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, │
│ │ │AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000,│
│ │ │AP231100 (după caz), AP231200 (după caz), AP231300 (după caz), AP232000, AP233000 (după │
│ │ │caz), AP272000 (după caz), AP281000 (după caz), AP282000 (după caz), AP283000 (după caz),│
│ │ │AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP331100 (după caz), AP33120│
│ │ │după caz), AP331300 (după caz), AP332000, AP390000 (după caz), AP400000, AP630000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Simbol piaţă evaluare/sursă │Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, │
│ │evaluare │conform Standardului ISO 10383 al pieţei reglementate pe care este tranzacţionat activul │
│ │ │fondului. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, │
│ │ │AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP132000, AP133000 (după │
│ │ │caz), AP161100, AP161200, AP161300, AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210 │
│ │ │(după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP172000 │
│ │ │(după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 │
│ │ │(după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, │
│ │ │AP224300, AP224400, AP224500, AP225000, AP232000, AP233000 (după caz), AP261100, │
│ │ │AP261200, AP261300, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), │
│ │ │AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), AP272000 (după caz), │
│ │ │AP281000 (după caz), AP282000 (după caz), AP283000 (după caz), AP290000 (după caz), │
│ │ │AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP332000, AP361100, AP361200, AP361300, │
│ │ │AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), │
│ │ │AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP390000 (după caz). Pentru activele │
│ │ │achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu sunt încă tranzacţionate se va │
│ │ │completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg │
│ │ │Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor │
│ │ │furnizate de Thomson Reuters S.A se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în │
│ │ │funcţie de o cotaţie furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │CUI emitent │Se va completa cu codul de identificare fiscală din ţara emitentului instrumentului │
│ │ │financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP211000, │
│ │ │AP212000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al│
│ │ │sucursalei bancare din ţara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162110 (după caz), │
│ │ │AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), │
│ │ │AP162320 (după caz), AP163100, AP163200, AP163300 AP164100, AP164200, AP214000, AP262110 │
│ │ │(după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după│
│ │ │caz), AP262320 (după caz), AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP362110 │
│ │ │(după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după│
│ │ │caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP364100, AP364200, AP314000, AP362110 ( │
│ │ │după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după │
│ │ │caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP512000 se │
│ │ │va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată │
│ │ │tranzacţia respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, │
│ │ │AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, │
│ │ │AP233000, AP272000 (după caz), AP283000 (după caz), AP331100, AP331200, AP331300, │
│ │ │AP332000, AP630000 se va completa cu codul de identificare fiscală a societăţii care │
│ │ │administrează fondul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP533000, AP610000 şi │
│ │ │AP620000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală │
│ │ │al emitentului. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Denumirea emitentului/ │Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de │
│ │contrapartidei │completare de la coloana "cui_emitent" şi se va completa cu denumirea emitentului sau a │
│ │ │contrapartidei, după caz. Excepţie fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, │
│ │ │AP133000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP231100, AP231200, AP231300, │
│ │ │AP232000, AP233000, AP272000 (după caz), AP283000 (după caz), AP331100, AP331200, │
│ │ │AP331300, AP332000, AP630000 pentru care se vor completa atât denumirea fondului, cât şi │
│ │ │denumirea societăţii de administrare a activelor fondului respectiv sub formatul: │
│ │ │"denumire fond/denumire societate de administrare". │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Codul ţării emitentului/ │Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul social al emitentului/│
│ │contrapartidei │contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa pentru toate │
│ │ │activele, cu excepţia AP533000, AP610000 şi AP620000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Codul monedei în care este │Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului │
│ │emis/evaluat activul │ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel │
│ │ │activ/încheiată acea tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt tranzacţionate pe mai │
│ │ │multe pieţe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de │
│ │ │moneda de achiziţie. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Valoarea la zi a activului în│Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. │
│ │moneda în care acesta este │Se vor aplica regulile de la coloana nr. 11 "Codul monedei în │
│ │emis/evaluat │care este emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele. Pentru activele │
│ │ │AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320,│
│ │ │AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110,│
│ │ │AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100,│
│ │ │AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310,│
│ │ │AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea la │
│ │ │zi a contractelor respective, inclusiv valoarea marjei şi/sau a colateralului. Valoarea │
│ │ │câmpului va fi egală cu valoarea câmpului "Cantitatea" înmulţită cu valoarea câmpului │
│ │ │"Preţul unitar de evaluare". │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Valoarea echivalentă în lei a│Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea la zi a activului în │
│ │activului │moneda în care acesta este emis/evaluat", calculată conform Normei 11/2011 privind │
│ │ │investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea │
│ │ │Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011 (Norma nr. 11/2011). │
│ │ │Se va completa pentru toate activele. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Cantitatea │Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din activul respectiv. Nu se va completa │
│ │ │pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, │
│ │ │AP164200, AP211000, AP212000, AP214000, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200,│
│ │ │AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP511000, AP512000, AP520000, AP531000,│
│ │ │AP532000, AP533000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Unitatea de măsură │Se va completa cu unitatea de măsură a activului respectiv. Se va completa pentru │
│ │ │activele AP610000 şi AP620000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Preţul unitar de evaluare │Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în │
│ │ │coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat activul", pentru o unitate de măsură. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │Codul monedei în care este │Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul, conform Standardului │
│ │achiziţionat activul │ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Valoarea totală de achiziţie/│Se va completa cu valoarea totală de achiziţie/constituire a activului respectiv. Pentru │
│ │constituire │activele AP112000, AP114000, AP120000, AP214000 se va completa cu valoarea de │
│ │ │constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, │
│ │ │AP124200, AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300, AP132000,│
│ │ │AP133000, AP171000, AP172000, AP181000, AP182000, AP183000, AP190000 (după caz), AP213000│
│ │ │AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500,│
│ │ │AP225000, AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP271000, AP272000, AP281000,│
│ │ │AP282000, AP283000, AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP331100│
│ │ │AP331200, AP331300, AP332000, AP390000, AP400000, AP610000, AP620000, AP630000 se va │
│ │ │completa cu valoarea totală de achiziţie. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Valoarea nominală/marjă/ │Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ sau cu valoarea totală a │
│ │colateral │marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, │
│ │ │AP123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP125000, AP171000, AP172000 (după │
│ │ │caz), AP181000, AP182000, AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, │
│ │ │AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP225000, AP271000, AP272000 (după │
│ │ │caz), AP281000, AP282000, AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, │
│ │ │AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ. Pentru activele │
│ │ │AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162130, AP162320,│
│ │ │AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110,│
│ │ │AP262120, AP262210, AP262220, AP262130, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100,│
│ │ │AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362130,│
│ │ │AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea │
│ │ │marjei/colateralului aferentă contractului respectiv. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Dobândă curentă │Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele │
│ │ │AP112000, AP114000, AP212000 şi AP214000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate de│
│ │ │zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele│
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP221000, AP222000, AP223100,│
│ │ │AP223200, AP225000, AP281000, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu │
│ │ │valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │Rata dobânzii │Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele │
│ │ │AP112000, AP114000, AP212000 şi AP214000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru│
│ │ │activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP221000, AP222000, │
│ │ │AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va │
│ │ │completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul │
│ │ │variabil se va trece formula după care se calculează dobânda/cuponul. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │Data emisiunii │Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP212000 │
│ │ │se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va│
│ │ │completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, │
│ │ │AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200,│
│ │ │AP225000, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu │
│ │ │data iniţială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, │
│ │ │AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200,│
│ │ │AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210,│
│ │ │AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100,│
│ │ │AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100,│
│ │ │AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu data începerii contractului │
│ │ │respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare). │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │Data maturităţii │Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv. Pentru activele │
│ │ │AP112000, AP212000 se va completa cu data maturităţii depozitului. Pentru activele │
│ │ │AP114000, AP214000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000,│
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000,│
│ │ │AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 │
│ │ │se va completa cu data maturităţii activului. Pentru activele AP161100, AP161200, │
│ │ │AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200,│
│ │ │AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210,│
│ │ │AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100,│
│ │ │AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100,│
│ │ │AP363200, AP363300 AP364100, AP364200 se va completa cu data maturităţii contractului │
│ │ │respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare). │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │Activ-suport │Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul-suport nu are ISIN │
│ │ │se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu │
│ │ │ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele│
│ │ │AP161100, AP162110, AP162120, AP163100, AP163300, AP164100, AP261100, AP262110, AP262120,│
│ │ │AP263100, AP264100, AP361100, AP362110, AP362120, AP363100, AP364100 se va completa cu │
│ │ │perechea valutară pentru care se încheie contractul. Pentru activele AP161200, AP162210, │
│ │ │AP162220, AP163200, AP164200, AP261200, AP262210, AP262220, AP263200, AP263300 AP264200, │
│ │ │AP361200, AP362210, AP362220, AP363200, AP363300 AP364200 se va completa cu ISIN-ul │
│ │ │activului-suport. Pentru activele AP161300, AP162310, AP162320, AP261300, AP262310, │
│ │ │AP262320, AP361300, AP362310, AP362320 se va completa cu ISIN-ul activului-suport, iar │
│ │ │pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea │
│ │ │activului-suport. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │Multiplicator │Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000, AP214000 se│
│ │ │va completa cu numărul de unităţi de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul │
│ │ │acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, │
│ │ │AP162220, AP162310, AP162320, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210,│
│ │ │AP262220, AP262310, AP262320, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210,│
│ │ │AP362220, AP362310, AP362320 se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport │
│ │ │aferente unui contract încheiat. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │Tipul contractului │Se va completa cu poziţia fondului de pensii private pe respectivul contract (se va │
│ │ │completa cu cumpărare-long sau vânzare-short). Se va completa pentru activele AP161100, │
│ │ │AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100,│
│ │ │AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120,│
│ │ │AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200,│
│ │ │AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320,│
│ │ │AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu "C" pentru poziţiile │
│ │ │long (de cumpărare) şi cu "V" pentru poziţiile short (de vânzare). │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │Discount/Primă │Se va completa cu valoarea discountului/primei calculat/calculate şi se reprezintă ca │
│ │ │sumă totală pe tranzacţie. Se completează pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, │
│ │ │AP123100, AP123200, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000,│
│ │ │AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 cu valoarea totală a discountului/primei│
│ │ │la data încheierii tranzacţiei, conform documentelor de achiziţie. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │Data achiziţiei │Se va completa cu data de achiziţie a activului. Se completează pentru activele AP113000,│
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100,│
│ │ │AP223200, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │Data decontării │Se va completa cu data de decontare a activului. Se completează pentru activele AP113000,│
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100,│
│ │ │AP223200, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │Investment grade │Se va completa cu "DA" ori "NU" în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment │
│ │ │grade prevăzute în Norma nr. 11/2011. Se va completa pentru activele AP111000, AP112000, │
│ │ │AP211000, AP212000 în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de │
│ │ │instituţia bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituţia bancară nu │
│ │ │are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se │
│ │ │va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă │
│ │ │a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, │
│ │ │AP123100, AP123200, AP125000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000,│
│ │ │AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa în funcţie de │
│ │ │îndeplinirea condiţiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care │
│ │ │activul nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de Norma │
│ │ │nr. 11/2011, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul │
│ │ │emitentului activului. Pentru activele AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210│
│ │ │(după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP163100, │
│ │ │AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), │
│ │ │AP262210 (după caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), │
│ │ │AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP362110 (după caz), AP362120 │
│ │ │(după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 │
│ │ │(după caz), AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa în funcţie │
│ │ │de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară ce acţionează │
│ │ │drept contrapartidă; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio │
│ │ │agenţie de rating dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va │
│ │ │completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de │
│ │ │credit respective. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │Ponderea aplicată activului │Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate │
│ │(%) │activele. Pentru activele AP113000, AP121000, AP123100 se va completa cu "100". Pentru │
│ │ │activele AP114000, AP131100, AP214000, AP231100, AP331100 se va completa cu "75". Pentru │
│ │ │activele AP131200, AP231200, AP331200 se va completa cu "50". Pentru activele AP124100, │
│ │ │AP131300, AP132000, AP133000, AP224100, AP231300, AP232000, AP23300, AP331300, AP332000, │
│ │ │AP610000, AP630000 se va completa cu "25". Pentru activele AP125000, AP213000, AP221000, │
│ │ │AP223100, AP225000, AP321300, AP321400, AP325000, AP400000 se va completa cu "0" dacă │
│ │ │valoarea din coloana "IG" este "NU" sau cu "100" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA"│
│ │ │Pentru activele AP111000, AP112000, AP122000, AP211000, AP212000, AP222000, AP322000 se │
│ │ │va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau cu "75" dacă valoarea │
│ │ │din coloana "IG" este "DA". Pentru activele AP123200, AP223200 se va completa cu "0" │
│ │ │dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau cu "50" dacă valoarea din coloana "IG" │
│ │ │este "DA". Pentru toate celelalte active se va completa cu "0". │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │Valoarea activului ajustată │Se va completa cu valoarea activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat │
│ │cu valoarea derivatului │(exclusiv valoarea marjei şi/sau colateralului) pentru acoperirea riscului de dobândă │
│ │ │şi/sau riscului de piaţă a activului respectiv. Se va completa pentru activele AP113000, │
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP125000, AP181000, AP213000, AP221000,│
│ │ │AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP225000, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000,│
│ │ │AP325000, AP400000, AP610000, AP620000. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │Valoarea ajustată la risc │Se va completa cu valoarea ajustată în funcţie de gradul de risc. Valoarea va fi obţinută│
│ │ │prin înmulţirea valorii din coloana "Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului"│
│ │ │cu ponderea din coloana "Ponderea aplicată activului". Se va completa pentru toate │
│ │ │activele. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │Noţional fond │Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului│
│ │ │financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, │
│ │ │AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300,│
│ │ │AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200, AP361100,│
│ │ │AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP364100,│
│ │ │AP364200 se va completa cu valoarea noţionalului aferent contractului derivat. Pentru │
│ │ │activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, │
│ │ │AP363300 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de fond în │
│ │ │cadrul contractului. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │Cod monedă noţional fond │Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de │
│ │ │fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru │
│ │ │activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, │
│ │ │AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300,│
│ │ │AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300,│
│ │ │AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220,│
│ │ │AP362310, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │Noţional contrapartidă │Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului│
│ │ │financiar derivat. Pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, │
│ │ │AP263300, AP363100, AP363200, AP363300 se va completa cu noţionalul folosit la calculul │
│ │ │plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │Cod monedă noţional │Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de │
│ │contrapartidă derivat │contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. │
│ │ │Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP163300 AP263100, AP263200, AP263300,│
│ │ │AP363100, AP363200, AP363300. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 40 │Noţionalul schimbat la │Se va completa cu "DD" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la │
│ │iniţiere/maturitate │contract atât la iniţierea contractului, cât şi la maturitatea acestuia, se completează │
│ │ │cu "ND" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract doar la │
│ │ │maturitate şi se completează cu "NN" în cazul în care noţionalul nu se schimbă între │
│ │ │participanţii la contract nici la iniţiere, nici la maturitate. Se va completa pentru │
│ │ │activele AP163100, AP163200, AP163300 AP164100, AP164200, AP263100, AP263200, AP263300, │
│ │ │AP264100, AP264200, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 41 │Obligaţii de plată fond │Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă/preţ) aplicată noţionalului folosită│
│ │conform contract derivat │la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru │
│ │ │activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, │
│ │ │AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210,│
│ │ │AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110,│
│ │ │AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 cu cotaţia aferentă │
│ │ │contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, │
│ │ │AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300 cu cotaţia aplicată noţionalului în │
│ │ │baza căruia fondul de pensii private efectuează plăţile. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 42 │Obligaţii de plată │Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă/preţ) aplicată noţionalului folosită│
│ │contrapartidă conform │derivat la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa │
│ │contract │pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, │
│ │ │AP363200, AP363300 cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia contrapartida │
│ │ │efectuează plăţile. │
├────┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 43 │Tip decontare contracte │Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru │
│ │derivate │contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu "F", iar pentru│
│ │ │contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu "L". Se va │
│ │ │completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, │
│ │ │AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100,│
│ │ │AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100,│
│ │ │AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120,│
│ │ │AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200.│
└────┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx41_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);
–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul "anx41".
(5)Anexa nr. 4 se întocmeşte şi se transmite conform art. 12 din prezenta normă.
(5^1)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Pct. (5^1) de la "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 4" a fost introdus de pct. 17 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Raportare rectificativă (cod 5)
(6)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_anx41_5_FFF_EEE.rtf.p7s. (8) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx41".
Anexa 4 la normă a fost înlocuită cu anexa 2 din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012, conform pct. 10 al art. I din acelaşi act normativ.
la normă
Administrator de fond .....................
Declaraţia privind taxa de administrare
pentru luna ...... anul ......
FONT 7
┌───────┬───────┬────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬────────┬────────────┬─────────────┬───────────────────────┐
│ │Codul │ │Valoarea │Valoarea │Comision │Comision │Taxa de │ Taxa de │ │ Document justificativ │
│ Codul │admi- │ Codul │contribu-│activului│de admi- │de admi- │adminis-│administrare│ Taxă de │ pentru plata taxei de │
│ de │nistra-│fondului│ţiilor │net al │nistrare │nistrare │trare │ lunară din │administrare │ funcţionare (ordinul │
│comandă│torului│ de │brute │fondului │încasat │încasat │lunară │activ net al│ lunară │ de plată) │
│ │ │ pensii │încasate │de pensii│de admi- │de admi- │din con-│fondului de │ (total) ├───────┬───────┬───────┤
│ │ │ │de fondul│din ulti-│nistrator│nistrator│tribuţii│ pensii │ │ Număr │ Data │Valoare│
│ │ │ │de pensii│ma zi lu-│din con-│din acti-│brute │ │ │ │ │ │
│ │ │ │în luna │crătoare │tribu- │vul net │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │de rapor-│a lunii │ţiile │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │tare │preceden-│brute │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │te │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────────┼───────┼───────┼───────┤
│Col. 1 │Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │Col. 10 = 8+9│Col. 11│Col. 12│Col. 13│
├───────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼────────────┼─────────────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴───────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴────────────┴─────────────┴───────┴───────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 5
(1)Anexa nr. 5 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a administratorilor.
(3)Câmpurile Anexei nr. 5 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul fondului de pensii │Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoarea contribuţiilor brute încasate │Valoarea contribuţiilor brute încasate în contul colector al fondului de │
│ │de fondul de pensii în luna de raportare │pensii, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
│ │ │Exemplu: În declaraţia întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 4 se │
│ │ │înscrie valoarea contribuţiilor încasate în luna aprilie 2010, conform │
│ │ │documentelor justificative. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Valoarea activului net al fondului de pensii│Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a │
│ │din ultima zi lucrătoare a lunii precedente │lunii precedente. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. Exemplu: În declaraţia întocmită pentru luna aprilie │
│ │ │2010, în col. 5 se înscrie valoarea activului net al fondului de pensii din│
│ │ │ultima zi lucrătoare a lunii aprilie 2010, respectiv 30 aprilie 2010. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Comision de administrate încasat de │Comision de administrate încasat de administrator din contribuţiile │
│ │administrator din contribuţiile brute │brute, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Comision de administrate încasat de │Comision de administrate încasat de administrator din activul net, │
│ │administrator din activul net │pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul, prin trunchiere. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Taxa de administrare lunară din contribuţii │Taxa de administrare lunară din contribuţii brute datorată Comisiei │
│ │brute │pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Taxa de administrare lunară din activ net al│Taxa de administrare lunară din activ net datorată Comisiei pentru luna │
│ │fondului de pensii │pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Taxă de administrare lunară (total) │Total taxă de administrare = Taxa de administrare din contribuţii brute │
│ │ │+ Taxa de administrare din activ net. Se utilizează 2 poziţii zecimale, │
│ │ │iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Documentul justificativ pentru plata taxei │Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv │
│ │de funcţionare │ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei. │
└────┴────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)- Raportare iniţială (cod 1) a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx5_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx5".
(5)Anexa nr. 5 se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.rtf.p7s,
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 5 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5".Anexa 6
la normă
Depozitar .....................
Declaraţia privind taxa de funcţionare a depozitarului
pentru luna ..... anul ......
FONT 7
┌────────┬─────────┬───────────┬─────────┬──────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────────────┐
│ │ │ │ │ Veniturile │ Taxă de funcţionare lunară │Documentul justificativ pentru│
│Codul de│ Codul │ Codul │ Codul │înregistrate din toate│ percepută din veniturile │ plata taxei de funcţionare │
│comandă │depozita-│administra-│fondului │activităţile prestate │ înregistrate din toate │ (ordinul de plată) │
│ │ rului │ torului │de pensii│ pentru un fond de │activităţile prestate pentru├─────────┬─────────┬──────────┤
│ │ │ │ │ pensii private │ un fond de pensii private │ Număr │ Data │ Valoare │
├────────┼─────────┼───────────┼─────────┼──────────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │
├────────┼─────────┼───────────┼─────────┼──────────────────────┼────────────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴─────────┴───────────┴─────────┴──────────────────────┴────────────────────────────┴─────────┴─────────┴──────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 6
(1)Anexa nr. 6 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a depozitarilor.
(3)Câmpurile Anexei nr. 6 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌───┬─────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul depozitarului │Codul depozitarului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul fondului de pensii │Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Veniturile înregistrate din toate│Veniturile înregistrate în contabilitate din toate activităţile prestate pentru un fond│
│ │activităţile prestate pentru un │de pensii private, în luna pentru care se face raportarea. Aceste informaţii trebuie să│
│ │fond de pensii private │fie în concordanţă cu datele înregistrate în contabilitate, în baza documentelor │
│ │ │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.│
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Taxă de funcţionare lunară │Taxa de funcţionare lunară percepută din veniturile înregistrate în contabilitate din │
│ │percepută din veniturile │toate activităţile prestate pentru un fond de pensii private, pentru luna pentru care │
│ │înregistrate din toate │se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │activităţile prestate pentru un │punctul. │
│ │fond de pensii private │ │
├───┼─────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ pentru │Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv ordinul de │
│ │plata taxei de funcţionare │plată: număr, dată, valoarea în lei. │
└───┴─────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6 a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx6_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6".
(5)Anexa nr. 6 se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.xml.p7s,
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.rtf.p7s,
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx6".Anexa 7
la normă
Agent de marketing, persoană juridică .....................
Cod agent de marketing, persoană juridică .....................
Declaraţia privind taxa de funcţionare a agentului de marketing
pentru luna ...... anul ......
FONT 7
┌────────┬────────────┬────────┬──────┬────────────────┬───────────┬──────────────────────────────┬───────────────────────┐
│ │ Codul │ Codul │ Codul│ Veniturile din │ │ Documentul justificativ │Documentul │
│ │agentului de│adminis-│fondu-│ exploatare │ Taxă de │pentru evidenţierea venitului │justificativ pentru │
│Codul de│ marketing, │tratoru-│lui de│înregistrate din│funcţionare│din exploatare (factura emisă │plata taxei de │
│comandă │ persoană │lui │pensii│ activitatea de │ lunară │ de agentul de marketing) │funcţionare (ordinul de│
│ │ juridică │ │ │ marketing a │ │ │plată) │
│ │ │ │ │ fondului de │ ├─────────┬─────────┬──────────┼───────┬───────┬───────┤
│ │ │ │ │ pensii │ │ Număr │ Data │ Valoare │ Număr │ Data │Valoare│
├────────┼────────────┼────────┼──────┼────────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼──────────┼───────┼───────┼───────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4│ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │Col. 10│Col. 11│Col. 12│
└────────┴────────────┴────────┴──────┴────────────────┴───────────┴─────────┴─────────┴──────────┴───────┴───────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 7
(1)Anexa nr. 7 se completează de către agenţii de marketing, persoane juridice, pentru taxa de funcţionare.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a agenţilor de marketing.
(3)Câmpurile Anexei nr. 7 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul agentului de marketing, │Codul agentului de marketing, persoană juridică atribuit de Comisie │
│ │persoană juridică │ │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului, aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul fondului de pensii │Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Veniturile din exploatare │Veniturile din exploatare din activitatea de marketing a fondului de pensii, │
│ │înregistrate din activitatea de │înregistrate în contabilitate, în luna pentru care se face raportarea, conform │
│ │marketing a fondului de pensii │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Taxă de funcţionare lunară datorată │Taxa de funcţionare datorată Comisiei pentru luna pentru care se face raportarea. │
│ │ │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ pentru │Documentul justificativ pentru evidenţierea venitului din exploatare (factura │
│ │evidenţierea venitului din │emisă de agentul de marketing): număr, dată şi valoare. │
│ │exploatare (factura emisă de agentul│ │
│ │de marketing) │ │
├────┼────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Documentul justificativ pentru plata│Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv ordinul de │
│ │taxei de funcţionare │plată: număr, dată, valoarea în lei. │
└────┴────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 7. a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx7_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7t".
(5)Anexa nr. 7 se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 7 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 7 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx7".Anexa 8
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Situaţia privind comisionul datorat de către administrator
agenţilor de marketing persoane juridice
pentru luna ...... anul ......
FONT 7
┌──────┬──────┬─────────┬────────────┬───────┬─────────────┬─────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│Codul │Codul │ Codul │ Comisionul │ TVA │Comision │ Documentul justificativ pentru │ Documentul de plată al │
│de co-│fon- │agentului│ datorat │aferent│datorat de │evidenţierea comisionului datorat│comisionului plătit agenţilor de│
│mandă │dului │de marke-│agentului de│comisi-│către admi- │ agenţilor de marketing persoane │ marketing persoane juridice │
│ │ │ting per-│marketing în│onului │nistrator │ juridice (factura) │ (ordinul de plată) │
│ │ │soană │ luna de │ │agenţilor ├─────────┬──────────┬────────────┼───────────┬─────────┬──────────┤
│ │ │juridică │ raportare, │ │de marketing,│ Număr │ Dată │ Valoare │ Număr │ Dată │ Valoare │
│ │ │ │ fără TVA │ │inclusiv TVA │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────────┼────────────┼───────┼─────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────┤
│Col. 1│Col. 2│ Col. 3 │ Col. 4 │Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │
├──────┼──────┼─────────┼────────────┼───────┼─────────────┼─────────┼──────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴─────────┴────────────┴───────┴─────────────┴─────────┴──────────┴────────────┴───────────┴─────────┴──────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 8
(1)Anexa nr. 8 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a comisionului plătit agenţilor de marketing persoane juridice.
(3)Câmpurile Anexei nr. 8 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬─────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este înscris în registrul Comisiei │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul agentului de marketing persoană│Codul agentului de marketing persoană juridică, aşa cum este │
│ │juridică │înscris în registrul Comisiei │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Comisionul datorat agentului de │Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, în │
│ │marketing în luna de raportare, fără │luna de raportare, conform documentelor justificative. Se │
│ │TVA │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.│
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │TVA aferent comisionului │TVA aferent comisionului în luna de raportare, conform │
│ │ │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. Această coloană se completează │
│ │ │numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în │
│ │ │conformitate cu prevederile legislaţiei fiscale. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Comision datorat de către │Comision datorat de către administrator agenţilor de marketing, │
│ │administrator agenţilor de marketing,│inclusiv TVA, în luna de raportare, conform documentelor │
│ │inclusiv TVA │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ pentru │Documentul justificativ pentru evidenţierea comisionului datorat │
│ │evidenţierea comisionului datorat │agenţilor de marketing persoane juridice, respectiv factură: număr, │
│ │agenţilor de marketing persoane │dată, valoare. │
│ │juridice (factura) │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Documentul de plată al comisionului │Documentul de plată al comisionului plătit agenţilor de marketing │
│ │plătit agenţilor de marketing │persoane juridice, respectiv ordin de plată: număr, dată, valoarea │
│ │persoane juridice (ordinul de plată) │în lei. │
└────┴─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 8 a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx8_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx8".
(5)Anexa nr. 8 se întocmeşte lunar, şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 8. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx8".Anexa 9
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Situaţia comisioanelor plătite depozitarului
Titlul anexei 9 a fost modificat de pct. 18 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
FONT 7
┌──────┬──────┬───────┬────────┬───────┬─────────┬─────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│Codul │Codul │Codul │Comision│ TVA │Comision │ Documentul justificativ pentru │ Documentul de plată al comisio-│
│de co-│fondu-│depozi-│datorat │aferent│ datorat │evidenţierea comisionului datorat│ nului plătit depozitarului │
│ │ │ │ │ │ │ depozitarului (factura) │ (ordinul de plată) │
│mandă │lui de│tarului│depozi- │comisi-│depozita-├──────────┬──────────┬───────────┼─────────┬─────────┬────────────┤
│ │pensii│ │tarului,│onului │rului, │ Număr │ Data │ Valoare │ Număr │ Data │ Valoare │
│ │ │ │fără TVA│ │inclusiv │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ TVA │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼───────┼────────┼───────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│Col. 1│Col. 2│Col. 3 │ Col. 4 │Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │
├──────┼──────┼───────┼────────┼───────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴───────┴────────┴───────┴─────────┴──────────┴──────────┴───────────┴─────────┴─────────┴────────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 9
(1)Anexea nr. 9 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a comisionului plătit depozitarului.
(3)Câmpurile Anexei nr. 9 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬─────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului de pensii │Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.│
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul depozitarului │Codul depozitarului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Comision datorat depozitarului, fără │Comision datorat depozitarului în luna de raportare, conform │
│ │TVA │documentelor justificative, exclusiv taxa pe valoare adăugată (fără │
│ │ │TVA); Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │TVA aferent comisionului │TVA aferent comisionului, dacă este cazul. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Această coloană se │
│ │ │completează numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în │
│ │ │conformitate cu prevederile legislaţiei fiscale. │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Comision datorat depozitarului, │Comision datorat depozitarului, inclusiv TVA. Se utilizează 2 poziţii │
│ │inclusiv TVA. │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ pentru │Documentul justificativ pentru evidenţierea comisionului datorat │
│ │evidenţierea comisionului datorat │depozitarului, respectiv factura: număr, dată, valoare în lei. │
│ │depozitarului (factura) │ │
├────┼─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Documentul de plată al comisionului │Documentul de plată al comisionului plătit depozitarului, respectiv │
│ │plătit depozitarului (ordinul de │ordin de plată: număr, dată, valoarea în lei. │
│ │plată) │ │
└────┴─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 9 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx9_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx9".
(5)Anexa nr. 9 se întocmeşte lunar şi se transmite, în 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei de raportare. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 9. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 9 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx9_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx9_5.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 9 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx9".Anexa 10
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Balanţa de verificare analitică
La data ...../..../.........
FONT 7
┌────────┬────────┬─────────┬──────────────────┬───────────────┬──────────────┬───────────────┬─────────────────┐
│ │ │ │Soldurile iniţiale│Totalul sumelor│Rulajele lunii│Totalul sumelor│Soldurile finale │
│Codul de│Simbolul│Denumirea│ │ precedente │ curente │ │ │
│comandă │contului│contului ├────────┬─────────┼───────┬───────┼───────┬──────┼───────┬───────┼────────┬────────┤
│ │ │ │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │
├────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │Col. 6 │Col. 7 │Col. 8 │Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12 │Col. 13 │
├────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴────────┴────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 10
(1)Anexa nr. 10 se completează de către administratorii fondurilor de pensii, pentru propria activitate şi pentru activitatea fiecărui fond de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile.
(3)Câmpurile Anexei nr. 10 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Simbolul contului │Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările │
│ │ │contabile din sistemul de pensii │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Denumirea contului │Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Soldurile iniţiale │Valoarea soldului iniţial debitor/creditor la 01 ianuarie anul N, unde n │
│ │ │reprezintă anul de raportare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator│
│ │ │se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Totalul sumelor precedente│Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv soldurile iniţiale. │
│ │ │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Rulajele lunii curente │Valoarea rulajului curent debitor/creditor. Se utilizează 2 poziţii zecimale, │
│ │ │iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Totalul sumelor │Valoarea total sume debitor/creditor. Totalul sumelor include şi soldurile │
│ │ │iniţiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii │
│ │ │curente. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Soldurile finale │Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
└────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)Raportare iniţială (cod 1) a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
a1. pentru activitatea proprie a administratorilor: YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s, unde:
a2. pentru activitatea fondurilor de pensii private: YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b. Fişiere menţionate la (4a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c. Încărcarea în sistem se face astfel:
c1. Fişierul YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s,, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10admin".
c2. Fişierul YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10fond".
(5)Anexa nr. 10 se întocmeşte lunar şi se transmite astfel:
a. pentru activitatea proprie a administratorilor, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
b. pentru activitatea fondurilor de pensii private, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea,.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 10. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi respectarea funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază, conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin Anexa nr. 10.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 10 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
a1. pentru activitatea proprie a administratorilor: YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.xml.p7s, unde:
a2. pentru activitatea fondurilor de pensii private: YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
b1. pentru activitatea proprie a administratorilor
YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.rtf.p7s
b2. pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 10 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx10admin", respectiv "anx10fond".Anexa 11
la normă
Depozitar .....................
Cod depozitar .....................
Situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic
la data de ...../...../.......
FONT 7
┌────────┬──────────────┬───────────┬─────────────────┬────────────────────┬──────────────────┬──────────────────┐
│ │ │ │ │ Denumirea │ Valoarea de │ Valoarea │
│Codul de│Codul fondului│ Denumirea │ Codul │elementelor de activ│ achiziţie a │ actualizată a │
│comandă │ de pensii │fondului de│administratorului│ care acoperă │ activului care │ activului care │
│ │ │ pensii │ │ provizionul tehnic │ acoperă │ acoperă │
│ │ │ │ │ │provizionul tehnic│provizionul tehnic│
├────────┼──────────────┼───────────┼─────────────────┼────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │
├────────┼──────────────┼───────────┼─────────────────┼────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴──────────────┴───────────┴─────────────────┴────────────────────┴──────────────────┴──────────────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 11
(1)Anexa nr. 11 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare electronică a activităţii de custodie şi evidenţă a activelor care acoperă provizionul tehnic.
(3)Câmpurile Anexei nr. 11 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului de pensii │Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Denumirea fondului de pensii │Denumirea fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul │
│ │ │Comisiei. │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Denumirea elementelor de activ care│Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic (textul în │
│ │acoperă provizionul tehnic │clar al fiecărui activ). Se vor trece separate fiecare element de activ. (ex:│
│ │ │cont curent, depozit, titluri de stat pe termen lung etc.) │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Valoarea de achiziţie a activului │Valoarea activului care acoperă provizionul tehnic, cost istoric. Se trece │
│ │care acoperă provizionul tehnic │separat, valoarea pentru fiecare element de activ care acoperă provizionul │
│ │ │tehnic, astfel încât însumarea acestora să reprezinte cel puţin valoarea │
│ │ │provizionului tehnic calculat. │
│ │ │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Valoarea actualizată a activului │Valoarea actualizată pentru fiecare element de activ care acoperă │
│ │care acoperă provizionul tehnic │provizionul tehnic. │
└────┴───────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)- Raportare iniţială (cod 1) a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă
YYYYMMDD_anx11_1_DDD.xml.p7s, unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul, aceeaşi cu data evaluării activelor;
DDD reprezintă codul depozitarului înregistrat în Registrul Comisiei;
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx11".
(5)Anexa nr. 14 se întocmeşte lunar şi se transmite, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni ce precede perioada de calcul.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 11. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 11 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx11_5_DDD.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx11_5_DDD.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 11 se încarcă în folderul dedicat "anx11".Anexa 12
la normă
Informarea anuală a participantului la data de 31 decembrie N
Nr. de înregistrare ..............
I. Datele de identificare ale participantului
Numele şi prenumele .............. CNP ........... BI/CI Seria .... Numărul ..................
Adresa de domiciliu .................. Adresa de corespondenţă ......................................
Numele fondului de pensii .......
Seria şi numărul actului individual de aderare ........... Data actului individual de aderare ........
II. Informaţii generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
(a) număr de unităţi de fond acumulate în contul individual ..............
(b) valoarea unitară a activului net .......................................
(c) valoarea activului personal al participantului (a) x (b) ......................
III. Informaţii detaliate cu privire la activul personal al participantului
FONT 7
┌────────────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────────────┐
│ │Contribuţia│Contribuţia netă convertită în│Numărul de unităţi│ Numărul de unităţi fond │
│ Luna │ plătită │ unităţi de fond │fond alocate/lună │cumulat, la sfârşitul lunii│
│ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Sold precedent la 31.12. N-1│ │ │ x │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Ianuarie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Februarie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Martie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Aprilie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Mai │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Iunie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Iulie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│August │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Septembrie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Octombrie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Noiembrie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Decembrie │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────┤
│Sold final la 31.12. N │ │ │ x │ │
└────────────────────────────┴───────────┴──────────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────────────┘
Coloanele 2 şi 3 de la pct. III din anexa 12 au fost modificate de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
IV. Informaţii cu privire la administratorul fondului de pensii
(a) Fondul de pensii .......... este administrat de .........., al cărui capital social este în valoare de ............ . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către ............ Auditorul fondului de pensii este .......... .
(b) Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia.
(c) Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
(d) Date de contact ale administratorului (telefon, fax, email etc.): ..................................
(e) Alte informaţii suplimentare puteţi obţine accesând site-ul .........................
Data .../.../........ Numele şi prenumele ..................
Funcţia ..............................
Semnătura ............................
Instrucţiuni de completare şi de transmitere a Anexei nr. 12
FONT 7
┌───────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Nr. de înregistrare │Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu art. 6 din Norma nr. 2/2008 │
│ │privind organizarea activităţii de arhivă la administratorii fondurilor de pensii │
├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Datele de identificare │- Datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform │
│ale participantului │documentelor de identitate: numele şi prenumele, adresa de domiciliu, adresa de │
│ │corespondenţă, CNP, seria şi numărul BI/CI; │
│ │- Numele fondului de pensii la care este participant; │
│ │- Seria şi numărul actului individual de aderare, │
│ │- Data actului individual de aderare - data semnării acestui act. │
├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii generale cu │- numărul total de unităţi de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie anul │
│privire la activul personal│N; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale. │
│al participantului la 31 │- valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (vuan); este exprimată în unităţi de fond, │
│decembrie N │cu 6 zecimale; │
│ │- valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de unităţi de │
│ │fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea unitară a activului │
│ │net la 31 decembrie N; este exprimată în lei, cu 2 zecimale. │
├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii detaliate cu │- contribuţia plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform │
│privire la activul personal│documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale; │
│al participantului │- contribuţia netă convertită în unităţi de fond reprezintă suma de bani netă convertită în │
│ │unităţi de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale; │
│ │- numărul de unităţi fond alocate/lună rezultat după operaţiunea de convertire a contribuţiei │
│ │nete care au fost emise în contul individual al participantului; este exprimată în unităţi de │
│ │fond, cu 6 zecimale; │
│ │- numărul de unităţi fond cumulat, la sfârşitul lunii, existent în contul individual al │
│ │participantului; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; │
│ │- N reprezintă anul; │
│ │- celulele marcate cu "x" nu se completează. │
├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii cu privire la │(a) Fondul de pensii __(denumirea fondului de pensii)__ este administrat de __(denumirea │
│administratorul fondului de│administratorului), al cărui capital social este în valoare de __(suma capitalului social la data │
│pensii │31 decembrie N). Activele fondului de pensii sunt depozitate de către __(denumirea │
│ │depozitarului la data 31 de cembrie N)__. Auditorul fondului de pensii este __(denumirea │
│ │auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 de cembrie N)__. │
│ │(b) Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul │
│ │acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia. │
│ │(c) Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de │
│ │supraveghere sau ai directoratului. │
│ │(d) Date de contact ale administratorului: Adresa de e-mail, telefon, fax unde participantul │
│ │poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situaţia contului său. │
│ │e) Informaţii suplimentare __(site-ul administratorului)__ │
├───────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Instrucţiuni de transmitere│1. Acest document se transmite tuturor persoanelor care au calitatea de participant. │
│ │2. Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanţilor, precum şi la conţinutul │
│ │informării revine administratorului. Obligaţia de informare anuală a participanţilor se │
│ │realizează prin elaborarea scrisorilor de informare şi transmiterea acestora către participanţi. │
│ │3. Administratorul are obligaţia de a realiza, verifica şi autoriza conţinutul informărilor anuale│
│ │către participanţi în vederea tipăririi acestora. │
│ │4. Transmiterea efectivă a informărilor anuale către participanţi (introducerea în plicuri, │
│ │timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum şi alte │
│ │activităţi conexe) poate fi realizată şi prin transmiterea unei scrisori simple prin intermediul │
│ │unor furnizori autorizaţi de servicii poştale. │
│ │5. Administratorul are obligaţia de a indica într-un proces verbal încheiat cu persoana juridică │
│ │ce prestează servicii poştale care să conţină cel puţin următoarele informaţii: │
│ │a) judeţul şi localitatea; │
│ │b) numărul de plicuri; │
│ │c) numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte. │
│ │6. Comunicarea informării anuale se face la adresa de corespondenţă a participantului, în │
│ │termenul prevăzut de prezenta normă. │
│ │7. Abrogat. │
│ │8. În situaţia scrisorilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunzătoare, │
│ │administratorul are obligaţia de a le arhiva până la următoarea informare a participanţilor, │
│ │constituind mijloc de probă în cazul controalelor efectuate de Comisie. │
└───────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Pct. 7 din câmpul "Instrucţiuni de transmitere" din "Instrucţiuni de completare şi de transmitere a anexei nr. 12" a fost abrogat de pct. 11 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Raport actuarial anual
1.Certificat actuarial, care va cuprinde:
(a) valoarea calculată a provizionului tehnic;
(b) opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a provizionului tehnic;
(c) opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale, în vigoare, în calculul provizionului tehnic;
2.Prezentarea datelor statistice utilizate în calcul, şi a surselor emitente, care va cuprinde:
(a) Tabelele biometrice:
i. Mortalitate;
ii. Invaliditate;
(b) Alte date statistice utilizate în calcul.
3.Descrierea succintă a garanţiilor schemei de pensii private pentru care s-a efectuat calculul.
4.Prezentarea activelor care constituie provizionului tehnic, care va cuprinde:
(a) Descrierea succintă a metodei de evaluare;
(b) Structura ţintă a portofoliului urmărită de administrator, pe tip de instrument şi piaţă (RO, SEE, state terţe);
(c) Ponderea valorii activelor denominate în altă monedă decât cea naţională, în totalul valorii portofoliului:
i. pe fiecare monedă în parte
ii. total monedă străină.
Întocmit ..............
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 13
(1)Anexa nr. 13 se întocmeşte de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de actuariat.
(3)Anexa nr. 13 se întocmeşte conform regulilor de calcul actuarial aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx13_FFF..p7s.
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx13_FFF.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx13_FFF.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx13".
(7)Anexa 6 se întocmeşte anual şi se transmite până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.Anexa 14
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Depozitar .....................
Cod depozitar .....................
Structura portofoliului de investiţii
la data de ...../......./.......
┌────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Portofoliul de instrumente financiare │ Valoarea │
│ │actualizată (în lei)│
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│1. Instrumente ale pieţei monetare, din care: │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│a. Conturi curente │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│b. Depozite în lei şi valută convertibilă │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│c. Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│2. Valori mobiliare tranzacţionate, din care: │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│a. Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│b. Obligaţiuni emise de administraţia publică locală│ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│c. Obligaţiuni corporative tranzacţionate │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│d. Acţiuni │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│e. Obligaţiuni BERD, BEI, BM │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│f. Alte obligaţiuni emise de organisme străine │ │
│neguvernamentale (investment grade) │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│3. OPCVM │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│4. Instrumente de acoperire a riscului, din care: │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│a. Futures │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│b. Options │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│c. Swaps │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│d. Forward │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│5. Private equity │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│6. Alte instrumente financiare │ │
└────────────────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
la normă
Entitate raportoare ......................
Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile
la data .............
FONT 7
┌────────┬──────────┬───────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│ │ Cod │ Cod │ Cod │ Cod │ │ │Prenu-│Func- │ │ │Numărul│ │Numărul│ │ │
│Codul de│ entitate │fond de│anexă │opera-│ CNP │Numele│mele │ţia │ Email │ Email │ de │ Faxul │ de │ Data │ Data │
│comandă │raportoare│pensii │rapor-│ţiune │ │ │ │ │ │ CC │telefon│ │telefon│ start │ stop │
│ │ │ │tată │de no-│ │ │ │ │ │ │ │ │ mobil │ │ │
│ │ │ │ │mina- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │lizare│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼──────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │Col. 3 │Col. 4│Col. 5│Col. 6│Col. 7│Col. 8│Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12│Col. 13│Col. 14│Col. 15│Col. 16│
├────────┼──────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴──────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 15
(1)Anexa nr. 15 se completează de către:
1.administratorii de fonduri de pensii;
2.depozitarii fondurilor de pensii;
3.agenţii de marketing persoane juridice;
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de nominalizare a persoanelor responsabile cu activitatea pentru care se întocmesc raportări şi respectiv, a persoanelor responsabile cu transmiterea raportărilor către Comisie.
(3)Câmpurile Anexei nr. 15 se completează, după cum urmează:
FONT 7
┌────┬────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Cod entitate raportoare │Codul entităţii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul fondului de pensii│Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │ │Se completează numai de către administrator şi/sau depozitar, după caz. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Cod anexă raportată │Codul anexei coincide cu numărul său. De exemplu: 1A, 1B, 1C, 2, 3 etc. Pentru raportarea persoanelor │
│ │ │care sunt responsabile cu publicarea de informaţii pe pagina de internet a administratorului, │
│ │ │se utilizează codul WEB. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Cod operaţiune de │Se completează, după caz, cu următorul cod: │
│ │nominalizare │901 - nominalizare persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmeşte raportarea către │
│ │ │Comisie; │
│ │ │902 - nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmeşte │
│ │ │raportarea către Comisie; │
│ │ │903 - nominalizare persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie; │
│ │ │904 - nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie;│
│ │ │909 - definire cont de email centralizator (la acest cont vor fi transmise toate mesajele); │
│ │ │931 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 901; │
│ │ │932 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 902; │
│ │ │933 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 903; │
│ │ │934 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 904; │
│ │ │999 - alte nominalizări. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │CNP │Cod numeric personal sau cod unic de identificare în registrul naţional de evidenţă. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Numele │Nume persoană │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Prenumele │Prenume persoană │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Funcţia │Funcţia deţinută │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Email │Email care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact/persoanelor de contact. Se pot │
│ │ │utiliza una sau mai multe adrese de email, separate prin virgulă. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Email CC │Email CC. Poate fi o adresă de email sau o listă de adrese de email, separate prin virgulă. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Numărul de telefon │Număr de telefon principal care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact. Poate fi o │
│ │ │listă de numere de telefon, separate prin virgulă. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Fax-ul │Număr de fax. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Numărul de telefon mobil│Număr de telefon mobil. │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Data start │Data start de nominalizare. (mandatul este valabil cu începere din "Data start", inclusiv) │
├────┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Dată stop │Dată stop de nominalizare. (mandatul este valabil până la "Data stop", inclusiv) │
└────┴────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Câmpul "Cod anexă raportată" al pct. (3) de la La "Instrucţiunile de completare a anexei nr. 15" a fost modificat de pct. 19 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(4)- Raportare iniţială (cod 1)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 15.
a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx15_1_EEE.xml.p7s,
unde:
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a reprezentantului legal.
c)Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx15".
(5)Prima raportare a anexei 15 se transmite în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. Orice decizie de modificare a informaţiilor cuprinse în anexa 15 se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, cu informaţii complete şi actualizate, imediat ce intervine modificarea.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 15. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.Anexa 16
la normă
Administrator de fond .....................
Raportul de audit intern
pentru semestrul .... anul .....
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│I. Prezentarea entităţii │
│II. Aspecte introductive (de exemplu, echipa de auditare, perioada auditată,│
│scopul acţiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente │
│examinate etc.) │
│III. Misiunea de audit intern │
│a) lista activităţilor desfăşurate de către auditul intern în cursul │
│perioadei de raportare; │
│b) descrierea principalelor activităţi desfăşurate; │
│c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor │
│activităţi; │
│d) situaţia privind implementarea măsurilor pentru soluţionarea │
│deficienţelor identificate, separat pentru deficienţele curente şi cele │
│identificate prin rapoartele de audit intern anterioare; │
│e) orice alte elemente prevăzute în normele Comisiei. │
│IV. Constatări şi recomandări ale direcţiei de audit intern. │
│ │
│Întocmit │
│..................... │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 16
(1)Anexa nr. 16 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al administratorului fondului de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.
(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii facultative, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, conform actelor normative aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx16».
(7)Anexa nr. 16 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa 16 a fost modificată de pct. 20 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
la normă
PLAN DE AUDIT INTERN
┌────┬────────┬────────────┬───────────┬─────────┬──────────────┬────────────┐
│Nr. │ Tema │Activitatea │Obiectivele│Perioada │Departamentul/│ Perioada │
│crt.│misiunii│ de │ misiunii │ supusă │ Direcţia/ │desfăşurării│
│ │de audit│administrare│ de audit │auditării│ Serviciul │ misiunii │
│ │ │ supusă │ │ interne │ auditat │ de audit │
│ │ │ auditării │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│Col.│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │
│ 1 │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────────┴────────────┴───────────┴─────────┴──────────────┴────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 17
(1)Anexa nr. 17 se întocmeşte de către conducătorul direcţiei de audit intern a administratorului fondului de pensii, aprobat de consiliul de administraţie sau consiliul de supraveghere, după caz.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.
(3)Anual, conducătorul direcţiei de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx17_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx17_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx17_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx17».
(7)Anexa nr. 17 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei conform art. 10 alin. (1^1) din normă.
Anexa 17 la normă a fost introdusă de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
la normă
Raportul de control intern
pentru semestrul ...... anul ........
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│I. Prezentarea entităţii │
│II. Activitatea de control intern, conform actelor normative aplicabile │
│III. Analiza activităţii de control intern │
│IV. Propuneri de măsuri de acţiune │
│ │
│Întocmit │
│.............. │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 18
(1)Anexa nr. 18 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de control intern al administratorului.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de control intern.
(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul activităţii controlate, conform actelor normative aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx18».
(7)Anexa nr. 18 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa 18 a fost introdusă de pct. 21 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
la normă
Raportul de risc
pentru semestrul ...... anul ........
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│I. Prezentarea entităţii │
│II. Activitatea de administrare a riscurilor, conform actelor normative │
│aplicabile │
│III. Propuneri │
│ │
│Întocmit │
│.............. │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 19
(1)Anexa nr. 19 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de administrare a riscurilor.
(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile desfăşurate la nivelul activităţii de administrare a riscurilor, conform actelor normative aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx19».
(7)Anexa nr. 19 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa 19 a fost introdusă de pct. 21 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
la normă
Rata de rentabilitate
┌──────────────────┬──────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│ Codul de comandă │ Codul │ Codul fondului │Rata rentabilitate│
│ │administratorului │ │ │
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ │
└──────────────────┴──────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 20
(1)Anexa nr. 20 se întocmeşte de către administrator.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a ratei de rentabilitate.
┌───┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre următoarele │
│ │ │valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; │
│ │ │5 = raportare rectificativă │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Codul administratorului │Codul administratorului, aşa cum este │
│ │ │înregistrat în Registrul Comisiei │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este │
│ │ │înregistrat în Registrul Comisiei │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Rata rentabilitate │Rata de rentabilitate calculată şi raportată │
│ │ │cu 6 zecimale, conform actelor normative │
│ │ │aplicabile │
└───┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
(3)Trimestrial, administratorul are obligaţia de a calcula rata de rentabilitate.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 20 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx20».
(7)Administratorul calculează şi raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 20 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx20_5_EEE.xml.p7s;
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx20_5_EEE.rtf.p7s.
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 20 se încarcă în SIR, în folderul dedicat «anx20»."
Anexa 20 a fost introdusă de pct. 21 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.